课程大纲：

企业税务内控风险管控课程

课程背景
随着我国市场经济的飞速发展， 税收与财务法规政策的不断优化与变化，企业面临的风险越来越多。如何通过检查及时发现并管控这些风险，已成为企业面临的重大课题。

课程收益：
通过培训，能使学员充分了解企业税务风险和内控风险产生的原因，掌握企业主要环节税务风险和内控风险的管控技能。

授课对象：综合管理人员和稽核管理人员等相关岗位

课程内容：
导入 企业管理者必备的十大实施理念
第一讲 企业税务风险产生的原因与管控
一、企业税务风险产生的七大原因
二、企业控制税务风险的十大措施
本讲互动与答疑

第二讲 增值税业务常见问题及主要检查方法
一、增值税业务销项税常见问题及主要检查方法
二、增值税业务进项税常见问题及主要检查方法
三、增值税业务其他税常见问题及主要检查方法
本讲互动与答疑

第三讲 增值税风险与管控
一、增值税业务销项税风险与管控
二、增值税业务进项税风险与管控
三、增值税业务其他税风险与管控
本讲互动与答疑

第四讲 个人所得税常见问题及主要检查方法和风险与管控
一、个人所得税常见问题及主要检查方法
二、个人所得税风险与管控
本讲互动与答疑

第五讲 企业所得税常见问题及主要检查方法和风险与管控
二、企业所得税常见问题及主要检查方法
二、企业所得税风险与管控
本讲互动与答疑

第六讲 内部风险评估要点
一、风险评估过程中需注意的问题
二、风险评估与事件之间的关联性
三、风险评估的三种可行途径
四、风险评估的三大环节
本讲互动与答疑

第七讲 内部风险评估测试的常用方法
一、风险衡量方法
二、识别风险的技术
三、风险的定量分析
四、风险动因分析方法
五、影响和频率记分卡
六、情景分析法
七、压力测试法
八、风险驱动因素图
九、风险结果描述方法
本讲互动与答疑

第八讲 内部风险评估操作要点
一、风险记录
二、内在风险评估
三、剩余风险评估
四、风险评估反应
五、风险识别与评估
本讲互动与答疑
案例 中航油风险评估测试

第九讲 移动通信工程项目风险与管控
一、 移动通信工程项目风险分析
（一）政策风险
（二）市场风险
（三）人才风险
（四）环境污染风险
二、移动通信工程项目风险管控措施
（一）企业提高风险意识
（二）规范业务流程,加强内部控制
（三）建立完善的风险管理体系
三、工程立项主要风险点及管控措施
四、工程建设主要风险点及管控措施
五、工程验收主要风险点及管控措施
案例 承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同
本讲互动与答疑

第十讲 合同管理内部控制要点
一、合同调查
二、合同谈判
三、合同文本拟定
四、合同审核
五、合同签署
六、合同履行
七、合同结算
八、合同登记
九、合同管理的后评估
本讲互动与答疑

第十一讲 资金活动内控管理
一、案例 千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞
二、资金活动控制的总体要求
三、筹资活动控制
四、投资活动的控制
五、资金运营活动的控制
（一）资金运营风险控制的目标
（二）资金营运活动的业务流程
（三）资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施
案例 千万元“小金库”现形记
本讲互动与答疑

第十二讲 采购业务内控管理
一、案例 百万美金购买,仅用2个月货物是真是假?
二、主要风险及其管控措施
三、会计控制
本讲互动与答疑

第十三讲 资产内控管理
一、案例
（一）利用职务之便骗取国有财产64万元
（二）YXY商场的无形资产风险控制
二、存货控制
三、固定资产控制
四、无形资产控制
本讲互动与答疑

第十四讲 销售业务内控管理
一、案例 销售货款讨债不成,如何处置左右为难
二、销售业务主要风险点
三、销售计划管控措施
四、客户开发与信用管控措施
五、销售定价管控措施
六、订立销售合同管控措施
七、发货管控措施
八、收款管控措施
九、客户服务
十、会计系统控制
本讲互动与答疑

第十五讲 财务报告内控管理
一、案例 格林柯尔,冷得够彻底
二、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施
三、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措
本讲互动与答疑

第十六讲 内部信息传递内控管理
一、内部信息传递的总体要求
二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施
本讲互动与答疑

第十七讲 信息系统内控管理
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统的运行与维护
本讲互动与答疑

第十八讲 案例分析
案例一：湖南移动通信公司内部控制体系优化
一、改善内部控制环境
二、加强风险评估及管控
三、完善业务流程内部控制活动
四、建立有效信息沟通系统
五、加强内部控制监督
六、优化后内部控制体系实施的保障措施
案例二 某移动通信企业经营市场和综合口业务风险防范

第十九讲 全面互动答疑与课程总结

企业税务内控风险管控课程