课程大纲：
房开企业税务与个税培训
【课程收益】：
房地产企业拿地模式的改变，无论是参与招拍挂直接拿地，还是购买项目、或股权收购、或分立、并购、重组等房地产资本运作都涉及到税务问题。不同的拿地模式，税收成本大不同。因此，如何进行涉税分析与税务规划？以及如何在拿地的资本运作中创造双赢与降低涉税风险？另外，土地增值税是高难的一个税种，房开企业进行清算时都需要关注哪些问题？土地增值税清算在营改增后会产生哪些变数？通过学习，掌握20种拿地模式的纳税筹划方法的，15种土地增值税纳税筹划奥秘，为企业换回巨额的真金白银，带来少则百万、多者至亿的经济效益。
【培训对象】：
房企高管、项目负责人、财务总监、税务总监、财务经理、财会人员和企业纳税经办人员
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【课程大纲】：
引子（全课程穿插55个争议问题及解决方案）
第一章 中国税制及2019政策解析与影响风险及案例解析
一、一般纳税人增值税税率调整及其运用案例解析
二、不动产或者工程进项税额从销项税额中全额抵扣案例解析
三、国内旅客运输服务进项税额计算抵扣及其案例解析
四、生产生活性服务业进项税额加计10%抵扣及其案例解析
五、增值税期末留抵税额退税及其案例解析
第二章 招拍挂拿地税务筹划与土地返还税务方式暨筹划
第一节 招拍挂拿地方式下的税务筹划
一、招拍挂（最高价摘牌）式下的税务筹划
二、招拍挂（一、二级联动）式下的税务筹划
第二节 地方政府土地返还款五大模式及税务筹划
一、政府主导拆迁，土地出让金返还用于建设购买回迁房
二、土地出让金返还:用于建设公共配套设施(学校、医院、幼儿园、体育场馆)
三、政府主导拆迁：土地出让金返还用于开发项目相关的基础设施建设
四、政府主导拆迁：土地出让金返还用于支付拆迁费用(代理拆迁、拆迁补偿)
五、政府主导拆迁：土地出让金返还未约定任何事项&只是奖励或补助
小结：房地产税收筹划之变“资产买卖”为“股权买卖”是否可行？
第三章 企业资产（土地）收购模式税费分析与筹划
第一节 企业资产（土地）收购(转让)模式分析及风险处理
一、以资产（土地）作为对价“被收购”模式
二、房地产企业以资产（土地）增资模式解析
三、房地产企业部分资产（土地）出资并撬动融资模式
第二节 以不动产&土地使用权作价入股与涉税实务
一、不动产&土地使用权作价入股的增值税实务
二、不动产&土地使用权作价入股的土地增值税实务
三、不动产&土地使用权作价入股的企业所得税实务
四、不动产&土地使用权作价入股的契税实务
五、不动产&土地使用权作价入股的印花税实务
小结：资产转让即不动产&土地使用权作价入股涉税实务
第四三节 房开企业直接购买卖100%股权的征税风险
一、卖方：100%卖股权争议不断的土地增值税征税风险
二、股权交易买方的税务风险与问题处理
小结：房开企业资产（土地）收购与转让等模式的筹划要点
第四章 房开企业委（受）托代建模式税务处理与筹划
一、“绿城建设”三种模式：项目代建、资本代建和政府代建
二、代建模式的两种特殊“变异模式”
三、房屋受托代建应按以下原则掌握并执行相关政策
四、采取“委托代建”方式可以合理回避的税收
五、代建模式下的代建方的财税处理关键点
第五章 合作开发（合作建房）模式税务处理与解析
一、合作开发（合作建房）模式的三大分类
二、合作开发（合作建房）模式下的九大税务处理分类
第六章 城市更新&旧改项目模式设计及税务筹划
一、拆迁/搬迁安置补偿操作模式及税务筹划分析
二、股权转让操作模式及税务筹划分析
三、资产转让操作模式及税务筹划分析
四、以不动产出资入股后转让股权操作模式及税务筹划分析
五、企业分立后转让股权操作模式及税务筹划分析
七、境外股权转让操作模式及税务筹划分析
第七章 房开企业土地增值税清算10种筹划奇招揭秘
一、房开企业项目收入分散筹划法
二、房开项目利息支出方式选择筹划法
三、企业代收政府费用并入房价筹划法
四、房开企业开发费用事前转移筹划法
五、房开企业项目成本费用分摊筹划法
六、项目投资增加扣除项目金额筹划法
七、房开项目增值额“临界点”筹划法
八、房开项目成本核算对象分开或合并筹划法
九、企业“资产转让”转“股权转让”筹划法
十、业主签订精装房的备案毛坯房合同+签订协议筹划法
第八章 高收入个人所得税“十大综合避税”方式与案例解析
一、“范冰冰” 式等避税方式与案例解析
二、“交叉式”等 避税方式与案例解析
四、高收入（百万）年薪的个税筹划技巧
五、差旅费补贴等避税方式与案例解析
六、提高三险一金的额度等避税方式与案例解析
七、发票冲抵避税方式风险与操作细节案例解析
八、收入高&分批次避税等方式与案例解析
九、提高福利降工资避税等方式与案例解析
十、子女赡养&子女支出&规避“单身税”等筹划法
房开企业税务与个税培训
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