课程大纲：

涉税业务风险防范培训

课程背景：
财务报表分析是财务工作中的重要环节也是价值*的工作，通过对财务数据的分析发现企业的经营优势，把握不同经济环境下企业财务分析重点，从繁多的数据中挖掘价值、识别风险，让财务信息更准确的满足管理者的需求。本课程从会计报表基本的常识与原理开始讲述，从不同的角度与需求对财务报表展开分析，从而为不同的需求给出财务建议帮助企业做出正确的决策。

课程收益：
通过对报表分析的学习，使管理者、财务报表分析者、决策者能从全局的角主来判断企业营运状况，能过对财务数据的分析与判断能够对未来的决策给出支持性的意见。使企业在
市场的竟争中取得快速的应对抢占稍纵即逝的商机，从而使企业价值*化的目标得以实现。
本课程通过对财务报表的讲解、数据的解读、模型的建立、案例分析等，让学员更直的了解企业在财务报表分析上所使用的方法与判断。
具体学习收益主要概括为以下几点：
● 学会财务报表分析方法
● 透过财务报表看清企业营运的策略
● 透过财务报表分析掌握企业获利的能力
●了解营改增后，涉税业务风险防范

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲
第一讲：财务报表的解读
一、财务报表包含的内容
1. 四张一注的内容
2. 现金在企业报表中的流动
二、报表关系解读
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
3. 三张报表的逻辑关系
4. 经营性净现金流的价值

第二讲：透过财务报表看企业经营
一、企业的经营环境与战略
1. 企业经营活动
2. 企业面临的经营环境
3. 企业经营战略导向
4. 企业的经营、投资、融资决策分析
二 、企业的财务环境
1. 企业的会计系统
2. 企业的会计管理环境
3. 企业执行的财务策略
案例：三钢、长虹等经营数据分析

第三讲：财务报表分析的原则
一、财务报表表述的重点与核心
1. 报表的结构性与指标
2. 所处环境对报表的影响
案例：A公司报表数据及分析结果
二、从行业角度分析
1. 所处行业的一般特征分析
2. 行业生命周期分析
3. 行业获利能力分析
三、从企业战略角度分析
1. 企业战略在报表中的体现
2. 透过报表看企业经营战略
案例：新航财报所反馈的企业经营战略
四、从企业业务的角度分析
1. 销售业务模式在报表中的反映
2. 会计处理方式对企业价值的影响
3. 企业融资策略在报表的体现
4. 财务工具的使用对企业价值的影响
案例：三一重工与中联重科的对比
四、从企业发展的角度分析
1. 从对报表的数据分析做出判断
2. 利用分析结果对未来有个预判
案例：A公司财报分析

第四讲：国地税合并后涉税业务风险防范
一、收入类业务的涉税风险
1. 收入确认原则
案例解析：预收、分期、赊销等案例
2. 两税差异的税负风险处理
1）增值税、所得税收入确认影响
2）营改增业务的涉税处理
3. 视同销售、赠送的涉税处理
案例：A公司销售案例解析
4. 何为价外费用，如何涉税
5. 销售、促销环节的涉税风险
6. 手续费等涉税的处理
案例：合同、租赁、担保、扣利等业务的案例涉税
二、抵扣类业务的涉税风险
1. 可以抵扣的原则
2. 差旅费用合理扣除
3. 车辆、通讯、交通等补贴的涉税扣除
4. 会议费的合规性问题
5. 三费的扣除标准与风险
6. 涉外佣金的风险控制
案例：以A公司为例解析涉税事项的处理
三、人力资源管理的涉税风险
1. 员工福利的涉税问题
2. 用工关系的涉税风险
3. 集团用工的涉税风险
4. 何为“合理的工资薪金”
5. 个税改革对企业的影响
6. 社何代征引起的涉税风险
四、融资环节的涉税风险
1. 非金融机构的借款涉税风险
2. 委贷业务的涉税风险
3. 资金集中管理模式的涉税风险
五、股权变动的涉税风险
1. 税总稽查165号对股权的指导意见
2. 对赌协议的涉税问题
3. 增资业务的涉税风险
4. 个人转让股权的风险防范

第五讲：企业风险管理
一、企业风险与管理
1. 风险管理的目的与架构
2. 风险管理的方法与标准
二、从财务报表入手，防范税务风险
1. 报表管理的核心功能
2. 报表分析的方法
3. 销售方式对税负的影响
4. 财务报表分析指标对税的影响
三、认识涉税风险的来源
1. 解读金税三期的含义
2. 金税三期与财务报表的预警
3. 税务预警与稽查的方向
4. 费用不配比所带来的风险
四、税务稽查
1. 税务稽查的方法
2. 稽查的对象与内容
3. 稽查的周期
4. 税务稽查及应对
5. 财务需要关注的风险与处理方法
6. 税务稽查的诱因有哪些
7. 税务稽查中的应对
8. 税务稽查的流程与重点
五、企业的风险防范
1. 建立涉税风险管理机构
2. 明确机构权属关系
3. 建立部门涉税业务流程制度
4．编制涉税业务地图
5. 设立涉税雷达预警
6. 建立安全防范保护圈
7. 建立应急保护流程

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