课程大纲：

非财务人员的财务课程

课程背景：
银行是经营风险的，风险有多样性。其中主要的风险应该是信用风险。本次培训就围绕银行非财务人员对财务基础知识了解，以及对财务报表的解读、风险点的识别、银行全面预算管理、银行核心资本充足率、风险管理等来展开，哪些报表、报表中的哪些项目要给予重点“关照”，高风险的项目，惹不起，躲的起，宁走远，不走险，是银行应该具备的财报风险意识。银行作为经营风险的机构，自身应该如何提高偿付能力。
 

课程大纲：
模块单元内容
一、财务基础知识与报表阅读理念
1.企业经营活动与财务报表
2、基础知识与理念l四大会计假设l权责发生制与收付实现制l时点数与时期数
3.财务记账逻辑及科目关联l要学地道战——村与村，户与户，地道连成片！
4、财务报表种类l报表之间变动逻辑
5、财务报表阅读逻辑l三大逻辑切入l债权人分析框架l利润与现金流的辩证关系
6.三大报表之间的勾稽关系l报表的内在联系l报表的逻辑关系
7、现金流报表编制之间接法l间接法编制路径和原理l间接法编制将三大报表联系起来

二、抽丝剥茧--认识报表中核心科目——案例
1.商誉：从湘鄂情收购玖尊坊说起
2.或有负债：鸿海收购夏普案
3.应收账款：莲花味精的坏账准备！应收账款保理融资
4.其他应收款：掀起你的盖头来
5.其他应收款：掀起你的盖头来
6.在建工程：一个财务上既爱又恨的项目（体外循坏造假案）
7.存货之坑爹之旅？l獐子岛、康得新l紫鑫药业周转之谜
8.固定资产与折旧：钢铁企业离不开的毒品l宝钢l方大特钢l武钢
9.长期股权投资：绕不开的资本运作l海航
10.无形资产：除了地，其他都没有什么意思！l乐视的无形资产
11.营业外收入：用好是宝！l苏宁门店的“REITs”操作l白云山负商誉的操作
12.其他应付款：一个甜饼罐！l企业小金库
13.预收账款：收入的风向标！预付账款：掏空企业手段l茅台的收入已触及“天花板”l预付账款案例分析
14.表外资产或负债：一切尽在不言中！l银行对表外业务比较在行l企业也有表外资产或负债
15.管理费用（中国特色的项目）：大肚能容天下难容之事！l官员餐费变猪饲料？l中国铁建0招待费之谜？l在建工程吃了多少招待费？
16.在建工程！l万福生科的在建工程l万福生科的连环套
17.营业外支出：一次性剥离资产的妙用！l天山生物l非经营性资产处置

三、财务比率透视分析
1.盈利能力指标分析，揭示盈利质量的影响来源
附案例：某公司的盈利能力的分析
2.偿债能力的比率分析:短期偿债能力和长期偿债能力
附基于现金流量表的偿债能力分析
3.经营效率的比率分析：存货与应收账款的回收指标

四、财务造假原理及舞弊手段识别
1、造假路径及企业造假偏好
2、存货虚增、利润虚增的案例分析
3、现金流操作的手法
4、收入虚增手法
5、虚减成本费用手法

五、银行预算
1、全面预算编制方法和程序
2、银行的固定预算与弹性预算
3、银行存款预算
4、银行的存款计划测算
5、利息成本预算
6、存款成本预算
7、银行营销与管理费用预算
8、银行营业收入预算
9、银行利润预算

六、银行财务与风险
1、阿尔特曼“Z”模型
2、沃尔信用评级法
3、信用能力指数评级
5.贷款损失与质量管理；
6.银行资产负债表；
7.商业银行资金成本计算；
8.商业银行资本管理；
9.资本充足率计算；
10.商业银行收入与成本利润计算
财务思维黑白大战
1、第一轮上午
2、第二轮上午
3、第三轮上午
4、第四轮上午
5、第五轮下午
6、第六轮下午
7、第七轮下午

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