课程大纲：
内部控制与风险管学习
课程背景
源自500强企业内控实践案例
内控融入业务，真正推动战略落地
这些内控问题，您是否经常遇到？
■ 谁是企业内控归口部门，即谁是牵头部门？
■ 企业高层如何创建和营造良好的控制环境？
■ 在内控资源有限情况下，内控团队如何卓有成效地开展工作？
■ 内控职能如何涵盖企业所有的重大风险和控制活动？
■ 如何采用信息化手段提高业务流程风险控制效率？
■ 如何简化内控流程和提升管理效率，确保内控体系有效运行?
课程收益：
【掌握内控理论】囊括COSO、SOX与《企业内部控制基本规范》的*实践
【理解内控系统】强化内控意识，帮助企业建COURSE立镶嵌INCOME于业务活动中的风险控制体系
【应用内控分析】掌握企业内部控制工具和方法，评价内部控制的效果并进行改进
【发挥内控能力】提供大量*实践和失败的案例，帮助学员深刻理解、举一反三
课程大纲：
第一模块：为企业战略实施保驾护航 内控建立与实施
■案例导入：一个空前的案例：为什么一个小职员可以贪污上亿元现金
■互动讨论与总结：企业中内部控制被忽视的常见理由?
董事会OR管理层OR内部审计师OR内部其他人员OR外部人员？
财务部OR内控内审部OR业务部门OR外部人员？
第二模块：有效实施内部控制的基础 内部控制的核心框架
■打好内部控制的基础 营造控制环境
■把握内部控制的实质 “企业风险管理”不可分割的一部分
-四大风险对策及其实战应用
-固有风险vs.剩余风险
■职业舞弊与风险防范
-职业舞弊是什么？有什么危害？
-什么样的人会舞弊？
-深入理解职业舞弊三大理论：“GONE”理论、冰山理论、三角理论
-职业舞弊的三大类型 腐败、盗用资产、虚假财务报表
-职业舞弊对企业造成的危害与各类反舞弊措施的效果
■把握内部控制活动的重点
-组织牵制/职责分离
-信息系统控制
-突发事件应急处理机制
案例分析：摩托罗拉手机爆炸vs.康泰克危机公关
思考与讨论：预防性控制vs.检查性控制
用好内部控制的载体 信息与沟通
-如何提升信息的质量
-如何打通沟通的途径
■内部审计 监督内部控制
-内部审计的含义及价值：独立客观的确认和咨询活动
-厘清内审的报告关系：组织架构
-内部监督是持续改进的提升内部控制的重要保证
-厘清内审的报告关系：内审应该由董事会直管吗？
-内部审计与内部控制的关系：内审的范围大还是内控的范围大？
-案例分析：GE的内审设置
■案例分析：这家公司的内部控制有哪些缺陷？
第三模块：内部控制的建立、执行与评价 流程与工具应用
■建立、执行内部控制的步骤与流程
-确认目标
◇明确目标 公司目标一般应该包括什么
◇工具应用：用5321法将公司目标分解至业务层面
-企业风险评估（风险识别，风险评估）
案例分析：深挖中铁建败走麦城背后的原因
-政策制定
◇标准确定：KPA，CCP，KPI
◇政策制定：二维表流程图、文字描述的应用
-控制执行 “高压线”法则
-效果检测 检测内控执行效果并进行方案改进
■对内部控制设计与运行情况进行全面的自我评价
-内部审计
-内部控制自我评估（CSA）
CSA的五大关注重点
-思考与总结：内部控制评价报告应该涵盖什么内容？
-不同类型企业如何编制和报送内部控制报告
内部控制与风险管学习
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