课程大纲：

企业经营分析与财务报告学习

在竞争酷烈的市场环境下，企业经营需要把握公司整体经营情况，又必须通过经营活动分析对公司运作实现精细管理。财务如何从宏观及微观的不同视角、不同维度解读财务信息？通过大量数据为管理层决策提供支撑？那就是运用强大的管理会计报表暨内部管理用报告。

培训对象
-财务总监、财务经理、财务人员
-其他管理人员等

课程收益
-掌握如何设计一套合适的管理会计报表
-通过数据分析掌握公司运营的风险点，并设置风险预警线
-通过超级指标的运用优化报表数据，为并购、整合、融资提供符合外界需求的报表
-通过近200张的管理报表，掌握公司运营微观上的细节，发现问题并提出解决方法
-掌握200多种降低成本和费用的实战方法
-掌握运用经营分析会的工具，将管理报表揭示的问题逐一落地解决，从事前、事中、事后不同阶段来进行管控，形成PDCA闭环

课程内容
第一模块
管理会计报表的内容及与财务会计报表的互补
-管理会计报表的内容
-管理资产负债表
-管理利润表
-资金流向表
-财务指标预警表
-盈利能力指标：净利率、毛利率
-偿债能力指标：流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、权益乘数
-资产发展能力指标：存货周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、总资产周转率、营业周期
-现金流量分析：经营活动现金流量、经营活动净现金比率、现金比率
-【案例】因素分析法分析成本差异通过现场改善落地
-【分享】降低负债比率的两个绝妙好办法
-【讨论】如何加快资金运转速度减少资金使用总量
-【讨论】如何控制单项资金成本
-财务会计报表与管理会计报表的互补
-管理会计报表从财务报表取数 
-财务会计报表是对过往数据的总结，而管理会计报表多半预测未来走势
-管理会计报表从财务出发，以业务结束
-管理会计报表从不同维度进行分析
-管理会计报表含有太多预测数据，与业务挂钩紧密

第二模块
设计管理报表以及通过经营活动分析洞察问题推动改善
-设计原则和设计思路
-与管理层的沟通
-财务预警类指标设计
-资金分析
-现金流量的重要性
-【视频案例】富贵鸟不再富贵
-【案例】赌输了的金立
-【视频案例】OFO小黄车的链子断了
-利润导向转为现金导向
-关注销售到关注经营现金流量
-如何使用五维资金计划预防资金危机
-【工具分享】某公司多层级的资金计划套表
-盈亏平衡点模式设计
-公司整体盈亏平衡点
-事业部盈亏平衡点
-产品边际贡献率
-销售分析模型设计
-区域维度分析
-客户维度分析
-产品线维度分析
-部门维度分析
-业务员维度分析
-季节维度
-盈利分析模型
-事业部盈利分析
-客户盈利分析
-产品盈利分析
-异常亏损分析
-成本分析模型设计
-标准成本与目标成本
-标准成本与实际成本对比找差
-成本差异分析：六大因素分析法（材料价差、材料量差、人工价差、人工量差、制费价差、制费量差）
-BOM清单的复核分析
-【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放
-机器工时或标准工时的复核分析
-成本改善方案完成情况分析（KPO）
-超额领料分析
-工废与料废分析
-【案例】KPO降本经典案例
-人工成本分析模型
-总人工成本分析
-部门人工成本分析
-研发人工成本分析
-单位人工成本与人均产值分析
-计件单价分析与调整
-【案例】某公司人工成本控制专项活动经验分享
-存货与安全库存分析
-存货库存结构分析
-安全库存分析
-ABC分析法
-存货库存与订单的配比分析
-滞销或超龄库存分析
-【案例】某公司库存降本专项行动
-销售费用分析：分事业部、分部门
-管理费用分析：分事业部、分部门
-财务费用分析：与预算的差异分析
-【降本绝招分享】某公司用电费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司办公用品专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司车辆费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司饭堂费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司运输费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司会议费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司差旅费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司电话费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司快递费用专项降本行动
-【降本绝招分享】某公司招待费用专项降本行动
-生产分析
-产品产量分析
-产品产值分析
-生产计划完成情况分析
-产品交期分析
-应收账款分析
-应付账款分析
-产品质量分析
-客户验货批次合格率分析
-来料批次合格率分析
-成品抽检合格率分析
-客户投诉次数分析
-采购分析
-采购结构分析
-主要材料价格波动分析
-【案例】某公司对采购价格的“采财双杀”降本行动
-预算差异分析
-收入预算差异分析
-成本预算差异分析
-费用预算差异分析
-盈利预算差异分析
-资金预算差异分析
-资金计划达成情况分析
-资金达成率分析
-收款达成情况分析
-支出超支情况分析
-资金计划完成情况对比表
-【工具模板】某汽车工业集团资金计划表体系分享
-【工具模板】某公司近200张的管理报表分析分享

第三模块
管理会计报表与经营分析会
-如何编制管理会计报表
-编制原则：有图、有表、有结论
-编制周期：按月
-编制部门：以财务为主导，其他部门配合
-编制内容：参考第二部分
-如何召开经营分析会
-以管理会计报表为基础，揭示经营中出现的重点问题
-从管理会计报表，提炼严重、紧要的问题点进行披露
-编制原则：有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核
-召开周期：按月召开
-管理重点：以经营分析会为导向，解决管理中出现的问题，控制企业的经营风险及财务风险，使管理报表成为企业运作的风向标和指挥棒
-经营分析会主要解决什么样的问题
-经营分析会PPT的经典4段式
-前期出现问题解决方案的执行情况回顾
-本期经营过程中依然存在的问题
-各部门对本期及前期问题的解决方案及期限
-各部门对现阶段经营情况的回顾及管理建议
-【案例】某集团经营分析会案例分享

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