课程大纲：

财务人员规避税务风险

课程背景：
继营改增后，2018年国地税合并、2019年金税三期正式并库、增值税税率一变再变、一般纳税人转小规模再次延期、减税降费重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年税制改革风起云涌，正以超出我们想像的速度奔走而来。
2019年税制改革风起云涌，改革浪潮不仅覆盖企业，更是覆盖了财务人员个人。实名制、个人征信、“金三”预警评估系统功能愈加强大，增值税发票新系统、增值税发票电子底账系统、增值税专用发票快速预警系统、税务稽查协查管理系统等多系统联手，税务利用大数据为企业画像，企业行为全部曝光在税务系统里。财务人员在大数据下也无处遁形。
为了帮助纳税人、帮助财务人员合理合法的规避税务风险，本堂课将通过政策、误区、案例相结合的形式，带领广大纳税人一起了解税务风险点，对症下药的正确规避税务风险。

课程收益：
－了解*政策动向，熟悉优惠政策干货
－结合自身疑难杂症，掌握增值税规划实招
－增值税应税→发票管理→会计核算→纳税申报→征管规定全面掌握

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论

课程大纲
第一讲  合并篇——国地税合并后新纳税环境新税收风险
1、三同：同一窗口办税、同一评估人员、同一稽查人员
2、三统：统一税种关联、统一征管规范、统一以票管税

第二讲  新政篇——国地税合并后，增值税新政接踵而至
一、新政后，全新的增值税税率全貌
二、小规模纳税人，如何*化享受免征增值税
三、转登记纳税人策略及疑难问题解析
四、税率变化前后业务的合规操纵及违规风险
五、什么情况，可以享受增量留抵税额退税
六、原计入待抵扣进项税额的不动产如何巧妙选择转出期间
七、新名词“加计抵减”和农产品“加计扣除”有何不同

第三讲  业务篇——日常实务疑难问题及解决思路
1、增值税税率与抵扣率倒挂有何问题
2、哪些行为属于增值税的视同销售？
3、赠送客户的礼品、积分换礼品是否需要视同销售缴纳增值税？
5、企业收取的违约金是否缴纳增值税?
6、什么是混合销售行为？此种行为可否在合同中分开注明价款，分开核算，分开缴纳增值税？
7、什么是兼营行为？如何缴纳增值税？
8、企业采取销售折扣方式销售货物，应如何进行增值税处理？
9、企业向购买方开具增值税专用发票后，发生销售折让、销售退回的，如何进行处理？
10、企业销售额明显偏低或偏高，税务机关将如何确定销售额？
11、增值税专用发票如何抵扣？抵扣是否有期限？
12、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？
13、进项税额抵扣的凭证具体有哪些？
14、购进农产品如何抵扣进项税额？
15、旅客运输服务如何抵扣进项税额？
16、购买加油卡如何抵扣进项税额？
17、分公司从供应商取得专用发票,由总公司统一支付货款，可否抵扣？
18、增值税扣税凭证未在规定期限内认证或稽核比对该如何处理？
19、增值税扣税凭证已认证或稽核比对，但未按规定期限申报抵扣，该如何处理申报？
20、一般纳税人需要对属于不能抵扣的项目取得的专票进行认证吗？
21、兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，如何计算不得抵扣的进项税额？
22、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，是否可用于允许抵扣进项税额的应税项目？

第四讲  核算篇——退税、留抵、加计抵减等会计核算
一、留地税额退税如何正确进行会计核算
二、加计抵减如何正确进行会计核算
三、增值税会计核算科目运用高频错误及风险

课程总结与回顾
1、课程主要内容总结与回顾
2、答疑解惑

财务人员规避税务风险