课程大纲：

汇算清缴新政解析

【课程背景】
   在2018年*经济工作会议和今年的《政府工作报告》中，党*、*作出一系列减税降负决策部署，并在两会后的*常务会议上对有的减税举措提出了明确要求。为使上述举措落到实处，税务总局会同财政部先后出台了相关政策，并单独制发了征管配套措施。为优化税收营商环境、支持创业创新和企业发展，税务总局又推出了一系列税收优惠政策和便民办税举措。随着2018年6月国地税正式合并，税改全面提速，特别在税务机关大数据监控之下，企业面临的税务风险骤增，与此同时，企业也迎来了前所未有的机遇和挑战。如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税务新政，把企业汇算清缴做好并*限度地降低企业税务风险？如何合法合规地利用减税政策保障企业经济效益？中税网通过本课程的讲解，让企业在不违法的前提下，充分利用减税政策，打造税务管理及风险控制的最优化。

【课程价值】
1、解--优惠政策干货
2、亮--汇算规划实招
3、降--汇算清缴风险
4、升--税务管理水平

【听课对象】财务负责人、财务经理以及有意提升规划的财务人员

【课程大纲】
一、2018减税降费政策新举措及所得税汇算清缴的背景
（一）优化税收营商环境精准解决纳税痛堵难
（二）提升企业纳税信用等级优享更多优惠政策
（三）降低税率让企业添活力
（四）减少税基助企业自信前行
（五）国地税合并后首次汇算清缴更具特色
（六）功能强大的税务机关大数据监管对汇算提出更高要求
（七）企业税务管理转型升级迫在眉睫
 二、汇算清缴规划运用的原则和方法
（一）汇算清缴规划运用的原则
（二）汇算清缴规划运用的新方法
（三）针对2018年汇算清缴大变中税网应对课程预案
三、2018年汇算清缴环境税务新政及规划运用
 （一）税务管理流程及规划运用
1、税务机关工作流程及内容变化对企业的影响及应对
2、明确跨区域涉税事项报验管理相关规定及规划运用
（二）提升企业纳税信用等级的作用及规划运用
1、企业纳税信用等级对企业老总和财务总监有何影响？
2、2018年纳税信用评价体系变化对企业有何影响？
（三）“放管服”优化税收营商环境的征管体制改革对企业影响
（四）四部委打击虚开发票、骗取退税违法犯罪的专项行动对2018年汇算清缴的预期影响
四、2018年增值税新政对汇算清缴分析及规划运用
（一）税率降低的喜大普奔政策对汇算清缴的影响分析
（二）一般纳税人转为小规模纳税人的利好分析
（三）享受增值税留抵税额退税的操作及对汇算清缴的影响
（四）混合和兼营行为模糊问题明确后的筹划
五、2018年企业所得税新政分析及规划运用
（一）老问题 新完善，减税利用重在变化
1、企业所得税前扣除凭证新规定，白条入账如何能够税前扣除？您知道哪些是有效扣除凭证吗？如何完善日常管理？
2、企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业如何扩围？委托境外研发的支出可以加计扣除了，如何具体操作？
（二）同税率 减税基，减税利用重在纳税额  
1、企业500万以下固定资产可以一次折旧扣除如何运用？会计上如何处理？加速折旧的政策是真正的税收优惠吗？享受加速折旧政策的税会差异如何调整？
2、哪些企业的亏损可以弥补年限又5年延长10年？
3、公益性捐赠“一次捐赠可以扣4个年度“如何运用？结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理？
4、企业职工教育经费税前扣除新标准？如何更好的利用？
5、“两免三减半“企业所得税优惠的新规定您知道如何享受吗？
（三）不申报 不备案，便民重在自己做主
1、企业发生资产损失不需要再上报资料您知道如何应对风险吗？
2、企业所得税的“69”项税优惠是否享受企业可以自己说了算？
3、企业所得税预缴申报表便民体现在哪些方面？新变化需要注意哪些方面？这些变化预示着哪些问题？
4.小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理
（四）调境外 减税负，目的重在走出去请进来
1、境外所得税收抵免政策对于鼓励企业“走出去”起到了积极作用
2、符合条件的境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税，鼓励境外投资者持续扩大在华投资。
六、其他各税新政对汇算清缴分析及规划运用
消费税、车辆购置税、车船税、印花税等
七、2019年纳税管理新思维
（一) 利用税务新政，打磨企业财税管理新模式
  1、企业合同管控注意事项
  2、企业税务内控注意事项
  3、企业资金管理注意事项
  4、企业管理会计与税务管理对接
（二）税收征收管理趋势分析
（三）财税信息化管理探究
（四）企业涉税高风险事项统筹规划
（五）重大税务政策转型统筹规划
  
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