课程大纲：

舞弊风险识别培训

课程对象
透视舞弊真相：学会灵活运用先进的审查技术，洞悉舞弊线索，捕捉舞弊迹象；
提高审计效率：掌握高超的舞弊调查实战技能，提高舞弊调查的效率；
防范舞弊根源：学会完善企业反舞弊机制和风险管理体系，防范舞弊的发生。
没有任何企业或个人对舞弊是免疫的。企业在追求效益*化的时候，切莫忽视经济
领域的欺诈和管理的缺陷正在蚕食着企业的利润。员工和管理层舞弊，就像一种有害的
杂草。一旦得到适宜的环境，就会迅速蔓延开来，败坏企业风气，损害企业利益。
舞弊手法越来越隐蔽，手段越来越高明，要采取何种方法才能及时的识别并审计舞弊
风险？ 内部审计应该掌握的提升舞弊败露率秘籍是什么？
怎样点亮源头反舞弊的一盏灯，从而降低舞弊损失？
审计人员总是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊机制如何搭建?
内部审计如何成为采购领域、招标活动、销售政策、广告费用支出、薪酬管理、工程项
目、财务报告、资金活动等职业舞弊领域的克星？
本课程全面剖析企业在经营管理中常见的舞弊情景以及*变化，将课程内容与审计实
务操作紧密结合，从传统制造业、房地产商、建安企业，到金融行业、互联网公司，再
到电力燃气煤炭钢铁高校以及医药集团，反舞弊内容全覆盖。让学员掌握高效的舞弊风
险识别方法，应用新的舞弊调查技术，从而持续完善舞弊风险管理体系，提升企业管理
水平，提高内审工作价值。

课程内容
一、国际和中国的反舞弊组织在行动
– 各类职业舞弊与滥用职权手段的主要特征
– 各类职业舞弊与滥用职权的实施方法与手段
– 当今公司业务环境中最普遍且*危害性的舞弊

二、舞弊为什么会发生
– 诠释舞弊黑三角
– 用人不疑，疑人不用是个伪命题

三、舞弊审计实务经验及准则依据
– 二十八项反舞弊实战秘籍
–一封来自供方的匿名舞弊举报
– 第2204号内部审计具体准则：对舞弊行为进行检查和报告
– 全球职业舞弊和滥用职权分类体系

四、提升舞弊败露率的秘籍
– 舞弊和犯罪是一种“经济活动”
– 为舞弊亮出360°照妖镜
– 识别舞弊线索的“真假美猴王”
– 查弊CT
– 违规违纪举报平台
– 大数据核查现舞弊真相
随堂练习：
–如何调查关联方资质
–合作诚信与舞弊调查问卷
–舞弊审计的“访谈”实战谋略
–金融公司舞弊风险排查模型
–房地产公司舞弊风险排查模型
反舞弊实战案例：
–隐蔽工程舞弊审计
–采购回扣舞弊审计
– “清水衙门”水不清
– 销售政策舞弊案例讲解
– 招标舞弊审计案例分析等
– 人力资源舞弊审计案例分析
– 核实采购业务利益输送
– 供应商风险审计与舞弊调查
– 揭秘互联网公司反舞弊大战

五、舞弊审计方法、技巧及若干经典案例
– 舞弊审计内部核查
– 舞弊审计外部取证
– 舞弊审计多方关联
– 舞弊审计借助专家
– 舞弊审计访谈取证
– 行为比较法
– 模拟审计活动演练
– 与舞弊者询问后进行录音回放与分析
– 在流程中“制造错误”观察能否通过审核
– 恢复电子表格文件发现案件问题线索
– 舞弊审计的报表核查实务
– 舞弊审计的项目核查实务
– 舞弊审计的凭证核查实务
– 舞弊审计的银行账户核查实务
– 本福德定律在舞弊中实践应用

六、点亮源头反舞弊的一盏灯
– 国际反舞弊防范表
– 舞弊的10个超级征兆
– 自律宣言、高压线
– 华为公司反舞弊措施
– 科技互联网公司反舞弊措施

舞弊风险识别培训