课程大纲：

税收筹划问题解决

课程背景
目前，我国股权交易市场日趋活跃，股权转让在企业运营发展的各个阶段频繁出现，税收成本成为股权转让面临的突出问题之一。由于股权转让涉及金额普遍较大，所得税就成为最主要的税收成本。股权转让所得税相关法律、法规的制定及税收制度的建立与完善，使征税范围更加具体，征纳程序更加严格，这无疑挤压了税收筹划的空间。在这样的情形下，股权转让税收筹划空间何在？本期将从实务中常见的平价、低价股权转让出发，梳理股权转让过程中的税收筹划问题。

课程收益
涵盖了企业发展需要的九大核心内容，包括企业顶层设计、商业模式创新、股权经营模式、资本路演、融资服务、投资并购、基金管理、上市运营、市值管理等，为中小企业提供咨询服务，规划企业发展思路，助推企业良性发展。倡导“专业决定价值，人品决定未来”的企业文化，聚合全球*金融专家、打造专业化运营管理团队，构建多层次、立体化的资本服务平台，秉承发现价值、挖掘价值、实现价值的经营宗旨，为中小企业放大资本价值。

课程大纲
第一部分 股权转让过程涉及的税费
一、增值税
二、个税
三、企业所得税
四、印花税

第二部分 股权转让常见税务筹划方案
一、递延纳税统筹方案
二、“先分红，后转让”同手方案
三、个人转股“合理低价”设置
四、“市场价格”形成机制
五、创造特定情形下的交易价格
六、多层股权架构设置
七、先增减资方式
八、先增资，后转让方方式
九、合伙企业架构设计

第三部分 并购必须知道的十一条税务筹划
一、并购企业时应该何时开始考虑税务筹划
二、从税务筹划的角度如何选择被收购企业
三、并购重组中买卖双方各需要缴纳什么税费
四、企业重组业务针对企业所得税有哪些不同的税务处理方法
五、如何才能符合重组业务的企业所得税特殊性税务处理
六、企业发生并购交易并适用特殊性税务处理的，应何时向税务机关备案
七、非同一控制下企业合并与同一控制下的企业合并在选择特殊税务处理时的要求有什么不同
八、不同的并购融资方式税务成本有何不同
九、收购存在大量关联交易的企业时需要额外关注些税务风险
十、被收购企业存在股权激励计划或者收购过程中拟向被收购企业的管理层实施股权激励计划，需要考虑哪些税务风险
十一、海外并购的税务筹划通常需要考虑哪些问题？交易的架构设计又需要注意哪些问题

税收筹划问题解决