课程大纲：

内控培训

课程背景
现在企业规模做大了之后，都在推行内控，目的在于降低风险，将企业做到百年老店，基业长青。但如何推行内控，具体怎么去做才能不做成“两张皮”，如何把内控的理论和企业实际相结合，让理论能够落地实操。
邱健老师秉承多年内控实践工作经验，并系统学习内控理论，达到实践与理论的融会贯通，以案例，练习加深学员对理论的理解深度，加以多个实用工具、做法供学员参考，真正起到理论指导实践，实践推进理论完善的目的。
课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

课程收益
1、帮助学员掌握COSO内控框架主要内容，对COSO的由来及演变能有所认识
2、帮助学员了解萨奥法案基本内容和要求，重要302,404条款及遵循SOX法案基本要求
3、帮助学员掌握内控规范基本内容，并通过实例和讨论理解内控规范的要点
4、帮助学员掌握内控指引关键控制点，通过流程示例加以运用，通过案例分析加深理解
5、帮助学员提升管理视野，深入理解内控理论知识，与实践相结合，提升企业内控水平

课程大纲
第一章 COSO框架和萨奥法案介绍
1、COSO框架介绍
1.1COSO是什么
1.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍
1.3COSO2013版的改变
1.4COSO内控逻辑框架
2、《萨班斯·奥克斯利法案》
2.1法案出台背景
2.2主要条款-404条款介绍
2.3主要条款-302条款介绍
2.4遵循法案必须采取的行动
2.5内容
2.6合规性评价流程框架
2.7遵循萨奥法案成功案例
3、*《反海外贿赂行为法》

第二章 内控规范解读
1.中国内控体系的整体框架
1.12008年五部委《内部控制基本规范》
1.22010年五部委《内部控制配套指引》
1.32012年财政部内部控制问题解释
1.42014年部分行业内控指南-电力石化
2、COSO框架与内控规范之异同
3、内控规范总结“一五五五七”
一个定义
五个目标
五项原则
五大要素
七大手段
4、内部控制的五个目标
5、内部控制的五项原则
6、内部控制的五大要素
6.1内部环境
6.2风险评估
6.3控制活动
6.4信息与沟通
6.5内部监督
【案例分析】五要素的嵌入
7、内部控制的七大手段
【小组讨论】内控七大手段的运用

第三章 内控指引解读
1.企业内部控制规范体系之间的联系
2.《企业内部控制配套指引》的内涵
3.《企业内部控制配套指引》的结构
3.1指引分类
3.2指引分层
4.应用指引解读及案例分析
4.1企业内部控制应用指引第1号-组织架构
关键控制点分析
【小组讨论】学员公司组织架构的问题
【案例分析】某公司组织架构演变分析
4.2企业内部控制应用指引第2号-发展战略
关键控制点分析
【小组讨论】发展战略的几个阶段
【案例分析】某公司发展战略演变
4.3企业内部控制应用指引第3号-人力资源
招聘、培训、绩效、薪酬、人才发展关键控制点分析
【小组讨论】如何从人事到人力再到人本
【案例分析】某公司战略人力规划
4.4企业内部控制应用指引第4号-社会责任
关键控制点分析
【小组讨论】社会责任要求与ISO标准的异同
【案例分析】HW公司社会责任报告
4.5企业内部控制应用指引第5号-企业文化
关键控制点分析
【实用工具】企业文化建设六点注意事项
【案例分析】YL公司企业文化实例
4.6企业内部控制应用指引第6号-资金活动
筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析
【实用工具】资金盘点八要点
【案例分析】某公司资金控制内控流程
4.7企业内部控制应用指引第7号-采购业务
定价、供应商管理、合同、验收及折扣、付款关键控制点分析
【小组讨论】采购业务与管控如何协调发展
【案例分析】某公司采购制度流程
4.8企业内部控制应用指引第8号-资产管理
固定资产、无形资产、存货关键控制点分析
【实用工具】盘点经验分享
【案例分析】如何破解资产管理中的串通舞弊
4.9企业内部控制应用指引第9号-销售业务
关键控制点分析
【实用工具】销售流程示例
【案例分析】某公司销售内控失效案例
4.10企业内部控制应用指引第10号-研究开发
关键控制点分析
【实用工具】研发流程示例
【案例分析】某公司研发内控失效案例
4.11企业内部控制应用指引第11号-工程项目
关键控制点分析
【实用工具】工程项目流程示例
【案例分析】某公司工程内控案例
4.12企业内部控制应用指引第12号-担保业务
关键控制点分析
【实用工具】担保业务流程示例
【案例分析】某公司担保失败案例
4.13企业内部控制应用指引第13号-业务外包
关键控制点分析
【实用工具】业务外包流程示例
【案例分析】某公司业务外包失败案例
4.14企业内部控制应用指引第14号-财务报告
关键控制点分析
【实用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司财报造假案例
4.15企业内部控制应用指引第15号-全面预算
关键控制点分析
【实用工具】全面预算流程示例
【案例分析】某公司全面预算案例
4.16企业内部控制应用指引第16号-合同管理
关键控制点分析
【实用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
4.17企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递
关键控制点分析
【实用工具】RASIC图表工具
【案例分析】某公司信息传递失败案例
4.18企业内部控制应用指引第18号-信息系统
关键控制点分析
【实用工具】信息系统流程示例
【案例分析】某公司信息系统案例
5.内控评价和审计指引解读及案例分析
5.1内控评价指引
5.1.1总则
5.1.2内控评价内容
5.1.3内控评价程序
5.1.4缺陷认定
5.1.5评价报告
【案例分析】某公司内控评价实例分析
5.2内控审计指引
5.2.1总则
5.2.2计划
5.2.3实施
5.2.4评价
5.2.5完成
5.2.6报告
5.2.7记录

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