课程大纲：

内部审计实务培训

课程背景：
启发式讲授+实战案例分析把握内审核心要点
打造与时俱进、高绩效、创值型审计团队
内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：
■企业内审工作繁多，如何抓重点凸显审计价值？
■公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，怎样才能赢得领导支持？
■总觉得审计就是一份处处得罪人的工作，业务部门对审计意见很多，有什么办法可以化解矛盾冲突呢？
■审计有没有更好、更高效的工具、方法？
■审计建议怎样才能让被审计单位不心生抵触呢？
针对上述种种审计中常见问题，安越推出更具针对性和实操性的内审课程，以风险为导向，聚焦内审项目核心要点，帮助内审人员重塑审计流程与方法，与时俱进，显化审计价值。

培训对象
负责反舞弊、内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
从事财务、内外部审计、风险管控以及纪检监察人员

课程收益
■把握内审核心重点，明确内审角色定位、职能与价值
■打造与时俱进、高绩效、创值型内审团队
■掌握内审前沿理念、工具、方法，有效开展风险导向审计
■结合丰富案例，提升内审实操能力

课程大纲：
第一模块：新时期内部价值提升之道
■内部审计的使命与定位
■支撑内部审计有效性的关键因素
■构建围绕战略与价值增值的内审体系框架
■以风险为基础保护和增加组织价值
-风险导向六项根本变革和创新
-内部审计*趋势与十大价值
■风险导向审计实务框架

第二模块：以风险为导向绘制审计计划
以风险发生的速度制订审计计划
■对风险进行评估
■制订基于风险的审计计划
■根据风险评估的结果选定审计对象
■“内审航海图”审计工作方案的制定
■“众志成城”审计前项目组工作介绍
风险导向内部审计计划（示例）
按风险因素编制COSO滚动风险导向的审计计划
■问卷调查 风险地图 自我评估
■审计过程风险挖掘技术与运用
审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”
项目成功的关键，风险导向审计方案的制定
■数据分析方法、选择高风险区域
■风险监控模型助力风险分析
■制定“工单式”审计方案，敏捷完成审计闭环
按照“五因素法”确定审计选题
■风险导向审前工作节点
■审前项目组培训与沟通
■从事后打开到敏捷响应

第三模块：以风险为导向审计项目实施
以风险为导向审计项目实施
■分析性程序及符合性测试
■实质性测试及详细审查
■风险管理中的识别与评价应用
业务流程主要审计风险点
梳理企业的命脉之流
风险导向下“望闻问切”审计法
■望而知之谓之神，“望”的方法与实务
■闻而知之谓之圣，“闻”的方法与实务
■问而知之谓之工，“问”的方法与实务
■切而知之谓之巧，“切”的方法与实务
全面高效从人工、抽样到智能化
以风险为导向聚焦审计发现
内部审计的技术方法与实战技巧
■非现场审计程序执行
■现场审计程序执行

第四模块：以风险为导向撰写审计报告与整改跟踪
亮翻你的审计报告十八技法
■审计引言段撰写技巧、审计发现问题的撰写技巧、审计建议和意见撰写技巧
可视化数据分析报告
模块标准化报告
持续监控
从发现问题到持续改进

第五模块：风险导向审计业务的实务指导
以风险为导向的战略审计
■治理结构、机构设置权责利审计案例
■组织战略制定与实施风险识别与审计
■重大决策类型以及审计
■人力资源管控流程风险及审计
■企业文化审计
以风险为导向的流程审计
采购业务风险导向审计案例
■采购价格控制与审计案例
■风险导向下的招投标审计
销售业务风险导向审计案例
资金活动的主要风险与审计案例
投融资活动的主要风险与审计案例
合同管理中的主要风险和审计案例
工程项目风险导向审计案例
■工程预付款管理常见审计问题
■计量与支付管理常见审计问题
■工程签证造价管理常见问题
■工程变更造价管理常见审计问题
■工程索赔造价管理常见审计问题
■新增单价管理常见审计问题

第六模块：完善和利用最好的信息技术
科技强审，实现数字化审计业务模式
■审计平台的运用
■审计工具的运用
结合信息技术对审计流程再造
智能风险预警和应对
■审计风险识别及应对的知识库
■审计模型库、方法库
■审计风险事件库
*标杆，智慧审计的构建与实施
■智慧审理、智慧分析、智慧指挥
■智慧管理、智慧追踪、智慧展现

讲师简介：
罗老师
实战派内部控制与内部审计专家中国注册会计师（CPA）国际注册内部审计师（CIA）
国际注册内部控制评估师（CCSA）
*注册舞弊审查师（CFE）
国家财务总监资格认证获得者（OSTA）青岛大学会计硕士专业学位MPAcc导师上海财经大学兼职教授
罗老师历任国企财务负责人、外部审计事务所总审计师、北京中瑞智晟管理咨询有限公司专家委员会组长、技术支持合伙人，在国内名列前茅的特大型电子信息产业集团公司担任审计部负责人，副教授、上市公司审计部长，监事，多家上市公司内部控制咨询顾问。

罗老师曾带领审计团队构建了持续有效的内部控制与内部审计实务体系，实施上百起重大、复杂、疑难、创新审计项目，增收节支产生的经济效益数亿元，最早指导国内企业内控体系建设的实践专家，精通“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、防范价值”五维一体内部控制与风险管理实战操作方法，已经为超过500 家多大型企业提供风控技术指导支持。特别在企业风险管理、内部控制、全覆盖的内部审计第一线，积累了扎实的理论基础和丰富的实务经验。同时，在传播审计理念、再现一线审计风采、汇聚国内外审计技术、助推审计成果转化方面做出了有口皆碑的重大贡献。

曾部分培训过的企业
厦门航空、南方航空、中国电信、中国国电、中信泰富、中国电子集团、咸阳市委组织部、浙江省财政厅会计领军人才、淄博广电、南昌市大中型财务总监班、上海汽车工业销售公司、中兴新通讯、美山子制衣公司、鼎益集团、东方雨虹、上海烟草、青岛财政局、华润三九、上海燃气集团、北京高能时代环境技术公司、三一集团、海澜集团、兖矿集团、烟台万华集团、北京国华电力、上海大众、越秀集团、四川秦巴新城投资集团、江苏连云港、三花集团、北京中电普华、威高集团、长安福特公司、北京燃气公司、佛塑集团、雷沃集团、中国南玻集团、顺丰集团、新奥集团、延峰集团、山东招金集团、厦门建发、力诺集团、佛山市公用事业控股公司、广东省公安厅、江苏连云港集团、老板电器、上汽集团、上海供销总社、无锡国联集团、中国南山集团、中国银行、广西中烟集团、四川高速公司集团、珠海华发集团、银川水利局、特变电工股份有限公司等

内部审计实务培训