课程大纲：

非财务人员的财税管理培训

课程背景：
  改革大势，势如破竹，一系列全新财税体制改革层出不迭，降税率严征管战线已全面拉开，对各行业的冲击前所未有，宽松的征管环境日渐收紧，风险防范是企业的“体质”，房地产公司高管大都是建筑或工程管理专业出身，通常对财务知之不多或一知半解。所以，当有机会全面掌控一个地产公司或一个地产项目时，往往会左右挚肘，原因正是因为缺少财务知识，不能从财税的角度加以综合论证，而导致结果出现偏差甚至偏差很大，一个企业的*目标是盈利；提升决策能力、规划、设计、营销能力、团队合作能力的最终目的都是为了盈利。是否能盈利以及盈利的多少是衡量一个企业管理水平的*标准。而在我们盈利路上操盘手最缺的的能力可能是什么呢？财务的掌控能力。本课程对房地产项目操盘手应掌握的一些基本财务理念进行了深入浅出的讲解，帮助您具备财务的基本知识和理念，更好地把控全局。与同类财务管理培训课程相比，本课程*的特点是，以房地产实战案例分析贯穿始终，通俗易懂，实用性强。学习与复制这些实用又具成效的策略与方法，你也能超速成功！

课程收益：
1、了解房地产上下游的主要税种政策及计算方法
2、了解房地产各环节需要缴纳的税收比例
3、了解工程计价具体内容，掌握招投标的关键指标及签订技巧
4、掌握合同的签订、成本的构成、销售政策的制定与税收的关系；
5、正确阅读财务报表的各项数据，可以对数据进行有效分析；
6、掌握房地产各个阶段所需要进行的各个财税事项；
7、掌握各项税收的征收方式，正确决策工程招投标涉税事项，锁定供应商；
8、针对上下游客户的特点，通过对简易计税及一般计税的工程计价做深度解析，可以有针对性选择与上下游的合作模式，达到双方利益*化；
9、了解税收征管法相关内容，了解各项法律程序，了解各项税务稽查手段，做到灵活应对税务稽查事项，合法保护自身合法权益；
11、掌握资金的循环过程，做好营运资金的管理及成本控制，掌握税收缴纳的节点，做好融资管理及税收筹划；
12、掌握房地产的税收及利润预测规则，做好项目尽调及项目投资的决策；
13、掌握财务及税务尽调的把握要点，对拟收购项目进行有效评价，进行最优收购方式的选择，防范财税及法律风险；
学员对象：房地产企业非财人员及管理层等。

内容提要
第一章、房地产业主要税收政策
1、房地差企业涉及的税收基本知识
2、房地产企业各节点涉及的税种及缴纳比例
3、房地产老项目、新项目，简易计税、一般计税、核定征收、查账征收的概念讲解
4、通过第三项分析，讲解怎样进行供应商的选择和管理
5、详细讲解建筑业等下游企业的主要税收政策，对工程计价涉税进行分析，为招投标管理提供支持
6、详细讲解增值税的缴纳节点及涉及的相关风险，合理安排项目与项目之间预缴税金的相互抵顶，进项和销项的时间匹配，做到风险与效益有效结合；
7、结合自身及上游企业的征收方式，进行企业所得税的计算过程进行分析及进行节点税收筹划，掌握合法节税的技巧；
8、成本票据对各项税种的影响一样吗？有什么区别和联系，什么情况下可以用收据（白条）入账，什么情况下必须用发票入账？
9、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？发票开具与经营范围不一致可以吗？
10、根据当地税收环境及税收政策进行土地增值税的计算和筹划，分析各项成本及业态构成对土地增值税的影响，选定合理的成本分摊及其他税收安排降低企业税负
11、对税务稽查的主要方法结合案例进行详细讲解，对退税、追征、补税、滞纳金、罚款的时间和金额进行分类，争取*限度保全利益；
12、对税收征管法涉及的内容有针对性讲解，分析相关法律程序对对税务争议事项的影响，

第二章、财务报表数据分析
1、如何看懂报表烈士的项目？详细讲解财务报表列示的项目概念及表达的含义；
2、根据项目规划，分清哪些内容应进行项目核算，哪些内容应进行公司核算，应进行怎样的分摊列示？
3、如何与风险投资打交道？如何找到风险投资商？与风险投资商打交道的窍诀，商业计划书的制作精髓是什么？根据自身财务状态及相关数据做出适合自己的抉择；
4、如何用财税数据结合预算及销售部门进行计算房地产的利润预测，进行资金的节点分析，为项目融资比例及融资时间提供参考
5、对财务数据的来源进行分析，便于高管们掌握信息来源的可靠性，及时做出协调和修正
6、项目利润测算与公司利润的关系是什么？应怎样对各项目进行单独测算。应怎样进行统筹安排资金？

第三章、全流程财税实务操作
1、不同计税方法下工程计价规则是怎样规定的？一般计税工程造价是否一定要高于简易计税工程造价？
2、合同管理有哪些涉税要点和涉税条款，怎样做到合同签订前锁定价格和风险？
3、预收款的税会处理：发票开具、预缴税款、会计处理之间有着怎样不同？
4、工程进度款与纳税义务发生时间及发票开具时间的区别与联系
7、苗木花卉等绿化工程材料的进项税额抵扣，取得10%专票、3%专票、免税普票对项目利润都产生了怎样的影响？应怎样进行供应商的选择；
9、临时设施如何进行处理，自建、外购或者租入分别有哪些涉税注意事项，完工后拆除对各项税收产生了怎样的影响？
11、购物卡和购油卡应如何进行处理，怎样与财务进行衔接？
12、向银行、企业、个人借款的利息，增值税、企业所得税、个人所得税应当如何处理？民间借贷利率最高可为多少？
6、当年发生的费用，最晚应在什么时候取得税前扣除凭证？未按时取得税前扣除凭证会有什么风险？
7、因对方注销、撤销、被吊销等特殊原因，无法补开换开发票或其他外部凭证的，应如何进行处理？
8、总包商、分包商、供应商不给开票怎么处理？合同约定不开发票不付款是否有效？到底是先开发票还是先付款？
9、什么是三流合一？营改增前后发生了哪些变化？面临的风险有什么不一样？应分别怎样应对？
5、不合规凭证都包括哪些？异常凭证可以作为所得税税前扣除凭证吗？对
10、公司—项目、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些税种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？

主讲人：曾庆艳
*财经大学会计学硕士，中国注册会计师，23年财务管理工作经历，其中有10余年房地产企业财税管理工作经历。某税务师事务所有限公司总经理，曾任某大型房地产集团财务经理，某事业单位财务科长;碧桂园集团、美的地产、保利集团等标杆房企特聘财税管理顾问。20多年的财税管理经历中使曾老师开辟了一条适用于与房地产企业相关的系列纳税筹划独到个人见解，具有丰富的纳税咨询和培训经验，经常受聘为税务局与企业培训，曾受邀某国税局举办了首次《房地产企业完工结转暨企业所得税新政策解析》培训大会，擅长房地产并购、土地拓展及税务筹划、建筑业增值税筹划技巧，土增清算，地产所得税完工结转，地产全流程税金及利润模拟测算等。
曾老师近期培训过的主题有《房地产企业并购重组与土地拓展专题解析》《房地产行业土地增值税新政及并购重组涉税解析》《2018税制大变革地产行业土地增值税、企业所得税新思维》《房地产建筑行业营改增政策解读》《土地增值税新政策解析》《房地产企业完工结转暨企业所得税新政策解析》等。

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