课程大纲：

企业内部控制与风险管理培训

课程背景：
企业内部控制的实质是保护企业资产的安全性，保证企业财务报表的真实性，保障企业经营的合规合法性！
从阿里巴巴店小二的丑闻、到成绵乐高铁的违规招标，到万福生科的财务集体造假等，都表明企业规模越大，业务事项越复杂，所面临的内外经营风险、财务风险、行为风险、道德风险就越高。2010年4月26日由财政部会同国资委、审计署、银监会、证监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制基本规范》，要求中国境内外上市的公司施行，同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。石斌老师作为国家风险控制管理师证书考试的特聘授课讲师，常年为学员讲授、辅导《企业内部控制与风险管理》课程，并获得受训学员与邀请机构的赞誉。

课程价值：
将内部控制与企业的经营管理融为一体
切实可用的风险识别和评估方法，树立企业全体的风险意识
提供可以即刻进行实施的控制工具，涵盖业务循环的各个方面

培训对象：
企业董事会成员、总裁、总经理、总监等企业高层管理者和决策者
财务总监及其他相关的高级管理人员
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员
课程时间：
2天

课程大纲：
引言：缺乏内部控制的企业动因分析（第一天上午30分钟）
第一模块：内部控制相关理论知识（第一天上午1小时）
什么是真正的“内部”，什么是真正的“控制”
*詹巴窦教授破窗效应理论
*萨班斯（SOX）法案出台的背景及主要内容介绍
内部控制整体框架内容：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
企业内部控制的核心原则——实现职务的分离
案例分析：新加坡巴林银行里森案
《企业内部控制基本规范》的体系组成

第二模块：企业风险的识别与防线(第一天上午1小时30分钟)
企业内部存在的主要风险分析
风险识别的三大方法
风险识别地图：影响程度与可能性
风险应对策略：避免、转移、谨慎、认可
企业风险管理的三道防线
.第一道防线：业务防线
.第二道防线：内部审计防线
.第三道防线：企业风险管理委员会防线

第三模块：企业内部环境的风险控制（第一天下午3小时）
治理结构层面风险的控制
对“三重一大”的特殊考虑
企业战略实施过程中的风险控制
案例：柯达公司申请破产保护
企业人力资源的风险控制
360度绩效考评法的应用和一般流程
企业文化建设的风险控制与评价
案例：联想集团并购IBM的文化整合
企业所面临的社会责任的成本与风险

第四模块：企业内部业务的风险控制（第二天3小时）
一、企业资金活动的风险控制
.资金的两种价值
.企业资金活动重点关注风险
.资金环节的主要舞弊行为
.融资业务的风险控制
.投资活动的风险控制
.运营资金的风险控制
.资金不相容职务分离的管理
二、采购业务的风险控制
.采购业务重点关注风险点
.采购环节舞弊的主要表现
.案例：拉手网的无底洞
.采购业务风险控制的重点：供应商、价格、验收、付款
.采购业务不相容职务分离的管理
三、销售业务的风险控制
.销售业务应关注的风险点
.销售和收款环节舞弊的主要表现
.案例：阿里巴巴整风斩将
.销售业务风险控制的重点：客户开发、信用管理、定价、发货等
.销售和收款不相容职务分离的管理
四、企业基建工程项目的风险控制
.基建工程项目管理的三大目标
.基建工程项目应关注的风险
.工程项目招标环节的主要舞弊行为
.案例：成绵乐高铁违规招标行为
.工程项目建设环节的风险控制措施
.工程进度款结算流程、职责
.工程竣工结算的风险控制措施

第五模块：企业内部控制的方法和手段（第二天下午1小时）
一、预算控制
.实施全面预算应注意的问题
.预算业务不相容职务分离的管理
.预算控制与调整的方法
.预算预警的主要财务指标
二、合同控制
.合同控制的总体要求
.合同履行控制重点
.合同控制流程图
三、内部信息控制
.内部信息传递的总体要求
.内部信息管控措施

第六模块：企业内部控制体系的评价（第二天下午2小时）
内部控制体系评价原则
内部控制体系评价的依据和内容
.内部环境评价内容
.风险评估机制的评价
.控制活动评价的内容
.内部监督评价的内容
内部控制评价的程序和开展
内部控制评价的指标体系和方法
内部控制评价的缺陷的认定和整改
内部评价报告模板

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