课程大纲：

地产企业全生命开发经营周期资本税实务培训

【专题背景】
*贸易战再次升级，国内经济形势越发不明朗，房地产开发企业将步入深度调整期：一方面，拿地、融资、税务成本攀升，挤压房企的利润空间；一方面，国家在加速寻找可以替代房地产行业的经济支柱产业。房地产行业再次迎来小房企被并购、大房企谋转型的洗牌时代！
本课程以*贸易战升级新形势为背景，全面系统地梳理了房地产企业全生命周期投融资过程中的税务规划，分拿地、运营、融资、退出四个板块，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。接地气、重实效，只要学会一招，便可斩获百万投资回报。

【主讲专家】
李老师：专注股权领域15年，兮鼎股权咨询合伙人，被业内誉为“股权女神”。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历的实战派股权专家；畅销书《一本书看透股权架构》作者；服务过的企业包括万科集团、碧桂园、和记黄埔、方兴地产、中房集团、鲁能地产、金融街控股、裕隆集团、联想控股、拉卡拉、神州租车、千年舟集团、青海春天等百余家企业。在全国各地巡讲股权、资本类课程百余场，培训学员万余人；李老师善于用企业家通俗易懂的管理及运营词汇将艰涩难懂的管理、法律、税法词汇口语化，她所设计的投融资方案安全、可靠、简单易行，深受学员喜爱。

【主讲内容】
第一节：大势观澜-看清趋势，谋定而后动
1．*贸易战叠加内部经济下滑，是否还会通过放水解决问题？地产夜壶命运如何？
2．税收征管有哪些趋势？房产税何时会落地？各个省份的社保入税何时会落地？
3．新周期下，房企投融资新特点和各节点税收筹划点和风险点盘点

第二节：拿地环节税收筹划
一．股权架构（谁做拿地主体？谁做投资主体？）
1．如何通过股权架构设计避开分红股的个人所得税？
2．如何通过股权架构设计降低集团内的企业所得税？
3．如何通过股权架构设计降低土地增值税、契税？
4．家族企业应如何设计股权架构以实现风险隔离+财富传承+资产保值增值？
5．本节案例：龙湖地产、加加集团、红星美凯龙等
二．拿地筹划
1．拿新地：
⑴招拍挂拿地中如何对勾地成本进行处理？
⑵税务如何对一方出钱、一方出资源、一方出运营的合作建房进行认定？
⑶什么是联姻生子模式、借鸡生蛋模式、联合立项模式？分别应如何处理？
⑷特殊拿地：旧城改造；拆迁还建等应如何进行税务规划？
2．拿存量地：
⑴股权收购VS资产收购VS吸收合并
⑵什么叫税负转嫁？股权收购过程中应如何防止税负转嫁？
⑶如何通过设计过桥公司降低资产收购过程中的税负？
⑷什么情况下可以使用吸收合并的并购模式？有哪些注意要点？

第三节：运营环节税收筹划
1．如何进行资产或业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？
2．分立：荣安地产分立案例（流程+节税点+风险点+点评）
3．投资：肥肥地产投资案例（流程+节税点+风险点+点评）
4．划转：某上海地产公司剥离商业地产案例（流程+节税点+风险点+点评）
5．买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？有哪些处理空间？
6．如何将子公司变成分公司？如何将分公司变成子公司？
7．换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

第四节：退出环节税收筹划
1．应如何对房地产项目公司进行注销清算？
2．自然人股东退出：
⑴自然人股东转股过程中的个人所得税应如何筹划？
⑵股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施？
3．公司股东退出：
⑴公司股东退出过程中如何降低企业所得税？
⑵转让项目公司股权到底征不征土地增值税？
⑶公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理
⑷股权转让协议中10个需要关注的涉税条款解析及注意事项

第五节：融资环节税收筹划
1．股东融资：股东以资本金方式投入资金，还是以股东借款方式投入资金？
2．房企创新融资模式的税政筹划案例（信托、ABS、供应链金融等）
3．房地产基金运作模式及税收筹划

第六节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

地产企业全生命开发经营周期资本税实务培训