课程大纲：

会计操作风险内部控制培训

课程背景：
近年来，银行基层营业网点案件多发，外部骗贷和内部违规案件增加，民间融资、非法集资相互勾连的案件突出，暴露出部分银行营业机构存在内部控制不严，管理不到位的问题。会计操作风险是银行分布最为广泛的风险，也是损失*的风险，数量庞大的基层网点是各家银行的基石，也是风险防范的前沿阵地，因此，如何正确认识和防范操作风险是银行的重头戏，本课程从银行的实际出发，重点讲授会计结算业务的操作规程、风险表现、风险防范措施以及可疑交易的甄别方法，旨在提高基层员工的风险防范能力，并构建起案件的三道防线：思想防线、制度防线、监督防线，使之明白“勿以善小而不为，勿以恶小而为之”，违规、违纪、违法行为往往都是从操作上的一些小违规，小问题开始的，要充分认识到就是这些小问题，小违规给不法份子留下了可乘之机，从而导致了案件的发生，给自己和单位造成了不可挽回的损失，为此要警钟长鸣，防范于未然。

课程时间：2天，6小时/天
授课对象：银行基层营业网点负责人、会计主管、柜员、新员工以及其他相关人员
授课特点：
1.教学通俗易懂，擅长把枯燥的理论变得形象化，易记易学。
2.以互动教学为主，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在老师的引导下，让学员主动提出问题，分析问题，解决问题，提高在工作中的实操能力。
3.课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取*的收益，并能学以致用。

课程大纲：
第一讲：银行风险管理概述
一、从一起案件分析了解银行风险成因
二、银行风险呈现的特点
三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险

第二讲：会计操作风险管理分析
一、操作风险概述
二、操作风险的特征
三、操作风险分类
四、操作风险的三道防线
五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系
六、违法违规现象的特点分析
七、操作风险风险成因
八、操作风险防范对策

第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范
一、个人储蓄业务
1.个人结算账户的开户规程
2.个人结算账户的开户要求
3.对于身份异常客户的身份识别措施
4.现金收付业务应遵循的原则
5.残钞币业务兑换的标准
6.假币上缴的操作规程
7.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：A银行员工挪用客户资金案
二、对公存款业务
1.开立基本账户的开户要求
2.对公账户的用途划分
3.对公存款业务的操作规程
4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案
三、挂失业务
1.挂失业务的种类
2.存折/银行卡业务挂失的操作规程
3.企业印鉴卡挂失的操作规程
4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施
案例分析：---K信用社员工侵占客户资金案
四、对账业务
1.内部账户核对的主要风险点与防范措施
2.外部对账的主要风险点与防范措施
案例分析：H信用社陈某侵占资金案
五、抹账与冲账业务
1.抹账业务与冲账业务的适用范围
2.对于当日错账业务应如何处理
3.对于隔日错账业务应如何处理
4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施
六、现金的长短款业务
1.长短款差错业务表现形式
2.长短款业务的账务核算方法
3.长短款差错业务风险防范措施
七、票据业务及风险控制
1.票据业务受理与审核的要点
2.支票业务的操作规程
3.汇票业务的操作规程
4.本票业务的操作规程
5.支票/本票/汇票业务的相同点与不同点
6.瑕疵票据的风险控制措施

第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施
一、印章的管理
1.银行印章的分类
2.印章领取与保管的风险点与防范措施
3.印章使用的风险点与防范措施
4.印章停用与销毁的风险点与防范措施
二、重要空白凭证的管理
1.凭证领用与保管的风险点与防范措施
2.凭证使用的风险点与防范措施
3.凭证销毁的风险点与防范措施
案例分析：B农信社邵某侵占资金案
三、柜员卡的管理
1.卡发放的风险点与防范措施
2.卡使用与保管的风险点与防范措施
案例分析：X银行易某盗取客户资金案
四.尾箱的管理
1.限额管理的风险点与防范措施
2.尾箱核对的风险点与防范措施
3.保管与入库的风险点与防范措施
案例分析：--W信用社员工刘某挪用资金案

第五讲：反洗钱手段与风险防范措施
一、筑牢对客户身份识别的第一道关口
1.客户身份识别的重要性
2.客户身份识别的原则
3.客户身份识别鉴定的重点环节
(1) 新开立的存款业务客户识别要点
(2)贷款业务客户识别要点
(3)电子银行客户识别要点
案例分析：某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例
(4)业务关系存续期间客户身份识别的风险点
(5)业务关系终止环节的客户身份识别的风险点
二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧
1.什么是大额交易报告标准
2.大额交易报告的豁免
3.什么是可疑交易报告标准
4.可疑交易识别的具体方法
(1)客户身份异常的辨别方法
(2)客户行为异常的观察手段
(3)资金交易异常的甄别技巧
5.案例剖析
.可疑交易案例分析一
.可疑交易案例分析二
.可疑交易案例分析三
 
讲师介绍
汤红
汤红老师 银行风险管理专家 
国家认证经济师/风险管理师 
资深银行金融讲师 
商业银行合规管理讲师 
8年政府机关工作经验 
13年商业银行工作经验 
曾在广州农商银行从支行到总行历经13年,其中有8年农商行总行会计管理部与合规法律部工作经验，先后在清算中心、会计管理部、合规法律部负责内控制度的制定，尤其在反洗钱方面填补了反洗钱内控制度为零的空白，并作为主查人员参与对辖下支行风险大检查的主导工作，帮助基层网点调研、检查、培训，熟悉银行个人金融部、公司金融部、会计管理部、风险管理部等业务条线的内控制度与操作规程以及业务风险防范与应对措施。 
曾作为授课老师为辖下12家一级支行，630个营业网点，1000多名员工进行专业的网点内控管理、反洗钱、风险管理等培训，参加培训的人员涵盖了支行行长、网点主任、会计主管、业务主管、柜员、贷款审批部、小微企业金融部等各个层面，其中“反洗钱与合规管理”培训达150多期，课程满意率达到95%以上，返聘率达到了98%以上，得到了总行和各分行领导一致赞誉。 
此外，还对省外部分银行：河南淮滨、潢川、信阳、安阳、辉县珠江村镇银行；四川新津、彭山珠江村镇银行；山东烟台福山珠江村镇银行；湖南常宁珠江村镇银行等13家村镇银行新员工进行了反洗钱专业知识的培训，着手培养了600多名反洗钱业务骨干。 

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