第1章 总则

第1条 目的

为加强采购计划的管理，保证公司各部门的采购需求按时按质完成，确保公司生产经营活动顺利有序地进行，特制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于采购部负责的所有物资采购计划制订和预算管理工作。

第3条 职责

在采购部经理的指导下，采购主管负责组织编制年度、季度、月度和临时采购计划和预算，而计划和预算的具体工作内容由各采购专员负责。

第4条 采购计划的分类

采购计划主要包括年度采购计划、季度采购计划、月采购计划和临时采购计划4种，具体如下图所示。

第2章 采购计划编制与变更管理

第5条 采购计划的编制依据

制订采购计划时应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、库存状况、公司现金流状况等相关因素。

第6条 采购计划的编制步骤

1．明确公司的经营计划

（1）明确掌握公司于每年年底制定的下一年度经营目标。

（2）掌握市场部根据经营目标、客户订单意向、市场预测等资料所作的市场销售预测情况。

2．明确公司生产计划和库存状况

（1）采购部应及时掌握生产部根据销售预测计划制订的生产计划。

（2）采购部应及时掌握生产部根据生产计划和库存状况制订的物料需求计划。

（3）采购部应及时掌握各部门根据年度目标、经营计划和生产计划等预估的各种消耗物资的需求量。

3．制订采购计划

采购部汇总各种物料、物资的需求和请购单据，并据此编制采购计划。

第7条 编制采购计划应注意的事项

1．采购计划应避免过于乐观或者保守。

2．采购计划编制过程中应考虑公司年度目标达成的可能性。

3．销售计划、生产计划的可行性和预见性。

4．物料需求计划与物料清单、库存状况的确定性。

5．物料标准成本的影响。

6．保障生产与降低库存的平衡。

7．物料采购价格和市场供需的可能变化。

第8条 采购计划的编制原则

1．采购专员应审查各部门的申购物资是否能由现有库存满足、是否有可替代的物资，只有现有库存不能满足的采购申请才能够被列入采购计划之中。

2．如果请购单中所列的物资为公司内部其他部门生产的物资，在性能、质量、交期、价格等满足的情况下，必须采用内购。

第9条 采购计划的审核审批

1．采购计划由采购部根据审批后的《采购申请表》制定，年度采购计划需报请公司总经理办公室进行审批；月度采购计划报请主管副总进行审批；短期采购计划由采购部经理批准执行；对于急需物资，应填写“紧急采购申请表”，经部门负责人审核签字，报公司主管副总核准后列入采购范围。

2．采购计划应同时报送财务部门审核，以利于公司各项资金计划工作的完成。

第10条 采购计划变更管理

对于已经申请的采购物资，请购部门如果需要变更规格、数量或撤销请购申请，必须立即通知采购部，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。

第3章 采购预算管理

第11条 采购预算的分类

按照编制期间，采购预算可以分为以下4类。

1．年度预算；

2．季度预算；

3．月度预算；

4．短期紧急预算。

第12条 采购预算编制目标

1．采购部凭采购预算进行采购，控制采购费用的支出。

2．财务部门根据预算筹措、安排采购所需资金，保证资金支付的准确性与及时性。

第13条 采购预算编制依据

1．生产经营所需的物资数量。

2．预计的物资期末库存量。

3．本期计划末结转库存量。结转库存量由仓储部和采购部根据各种物资的安全库存量和提前采购期进行确认。

4．物资计划价格。物资计划价格由采购部根据当前物资价格，结合可能影响物资价格变化的因素进行确定。

第14条 影响采购预算的因素

1．采购环境；

2．公司销售计划；

3．物资使用清单；

4．存量管制卡；

5．物资标准成本。

第15条 选择采购预算方法

采购部需根据采购的具体内容选择合适的采购预算方法，如固定预算、弹性预算、滚动预算、增量预算、零基预算和定期预算等。

第16条 确定预算数，编制预算草案

采购部采用目标数据与历史数据相结合的方法确定预算数，并据此编制采购预算草案，报财务部审核。

第17条 综合平衡预算草案

财务部应与采购部进行协商，在充分考虑公司的现实状况、市场状况和整体预算的基础上，综合平衡采购预算草案。

第18条 编制正式的采购预算

1．采购部应根据平衡过的采购预算草案编制正式的采购预算，经财务部审核无误后，报主管副总审批。

2．在编制采购预算的过程中，采购部必须对预算留有适当的余量，以应付可能出现的紧急采购状况。

第19条 采购预算执行管理

1．经核定的分期采购预算，当期未动用的，不得进行保留；如确有需要，下期补办相关手续后方可重新使用。

2．对于未列入预算的紧急采购，由采购部执行采购后，再补办相关的手续。

3．采购部门需严格执行采购预算，财务部对其进行监督和检查。

第20条 采购预算的调整

采购预算的变更由采购部或者财务部发起，经主管副总批准后方可实行变更。遇到以下5种情况时，可申请采购预算的变更。

1．公司经营方向和策略发生重大变更。

2．受重大自然灾害的影响。

3．公司内部重大政策调整。

4．宏观调控政策、税制、中小企业优惠政策等公司经营环境发生变化。

5．市场经济形势发生重大变化。

第4章 总则

第21条 本制度的制、修、止

本制度由采购部制定，经公司常务会议决议后通过，修订、废止时亦同。

第22条 生效日期

本制度自颁布之日起生效。

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