课程大纲：
纳税筹划课程培训
课程大纲
第一讲 2003-2004年我国税收制度改革动态与企业应对策略
1.税制改革的推动时间、分布安排及给企业带来的深远影响；
2.新一轮税制改革的方向、目标、主要内容及其对企业影响分析。
第二讲 为纳税筹划重新定义
1.纳税筹划产生的原因
2.真正意义上的纳税筹划
3.纳税筹划的主要特性
合法性
[案例分析]某保险公司利用扩大工资开支偷逃所得税案
超前性
[案例分析]粮油公司仓库出租的案例分析
实用性
[案例分析]销售收入划入运费不是纳税筹划而是偷税
4.纳税筹划产生的经济和社会效益
第三讲 纳税筹划也有自己的工作流程
1.开展纳税筹划应具备三个意识
纳税筹划应具备超前意识
[案例分析]企业的纳税方式不能盲目地效仿
纳税筹划应具备法律意识
[案例分析]不具备法律意识的纳税筹划是偷税
纳税筹划要具备自我保护意识
用税收政策保护自己的合法权益
[案例分析]利用税收优惠政策是纳税筹划的重要方式
利用法律的手段保护自己的合法权益
[案例分析]企业发展要敢于面对任何问题
2.纳税筹划应实现三个结合点
将业务流程和现行的有关税收政策结合起来
税收政策与其相适应的税收筹划方法结合起来
[案例分析]对产品包装物押金进行纳税筹划
[案例分析]房屋租赁的纳税筹划方法
恰当的税收筹划方法与相应的会计处理技巧结合起来。
[案例分析]怎样选择会计处理方法来减轻企业税收负担？
3.企业开展税收筹划应从哪入手？
解税收政策及业务流程
了解纳税方式及税务管理模式
根据税收政策设计筹划方案
第四讲 企业设立的纳税筹划
1.企业性质的筹划
[案例分析]有限公司与合伙制企业筹划
[案例分析]合资企业与合作企业的筹划
2.机构设置的筹划
[案例分析]设立分公司的纳税筹划
[案例分析]设立子公司的纳税筹划
[案例分析]设立临时办事处的纳税筹划
[案例分析]公司之间货物发送的纳税筹划
[案例分析]公司之间货款结算的纳税筹划。
3.经营地址的筹划
[案例分析]上海某房地产公司经营地址的筹划
[案例分析]税务机关行政区域划分的筹划
4.纳税身份筹划
[案例分析]一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划。
5.企业融资筹划
[案例分析]银行贷款与职工集资的纳税筹划
6.企业投资环节筹划
[案例分析]外商投入设备的纳税筹划
[案例分析]投资税收优惠政策的纳税筹划
[案例分析]房地产公司成立子公司的纳税筹划
[案例分析]资产增值后投入的纳税筹划
第五讲 企业内部管理的纳税筹划
1.企业上交主管部门管理费的税前扣除
2.企业利息的税务处理
3.企业财产损失的税务处理
4.企业债务重组业务所得税处理办法
第六讲 企业采购环节的纳税筹划
1.税法对进项税额抵扣时间有哪些规定？
2.哪些进项税可以抵扣?
3.哪些进项税额不得抵扣？
4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题？
5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划？
[案例分析]改变购进渠道筹划法
[案例分析]改变购销合同筹划法
[案例分析] 利用税收政策筹划法
[案例分析]利用搭桥方式筹划法
[案例分析]企业内部管理筹划法
第七讲 企业生产环节的纳税筹划
1.来料加工与进料加工筹划
[案例分析]怎样选择来料加工与进料加工案例分析
2.自产自销与委托加工筹划
[案例分析]某食品厂将自产自销改成委托加工案例分析
3.出口产品的纳税筹划
[案例分析]杭州某台资企业改变出口方式案例分析
4.高新技术企业产品生产筹划
[案例分析]上海某外商投资企业改变出口合同的筹划
第八讲 企业销售环节的纳税筹划
1.销售结算时间确立的纳税筹划
[案例分析]制造业、流通业销售时间的确立纳税筹划
[案例分析]房地产企业销售时间的确立纳税筹划
[案例分析]施工企业销售时间的确立纳税筹划
2.销售额确立的纳税筹划
[案例分析]制造业、流通业销售额的确立
[案例分析]房地产企业销售额的确立纳税筹划
[案例分析]施工企业销售额的确立纳税筹划
[案例分析]服务行业营业额的确立纳税筹划
3.销售方式确立的纳税筹划
[案例分析]折扣销售方式的确立的纳税筹划
[案例分析]销售折扣方式的确立的纳税筹划
[案例分析]销售折让方式的确立的纳税筹划
[案例分析]销售退回方式的确立的纳税筹划
[案例分析]以物易物方式的确立的纳税筹划
[案例分析]还本销售方式的确立的纳税筹划
[案例分析]以旧换新方式的确立的纳税筹划
[案例分析]代理销售方式的确立的纳税筹划
[案例分析]委托代销方式的确立的纳税筹划
[案例分析]商品促销方式的确立的纳税筹划
4.销售机构设置的纳税筹划
[案例分析]设立销售公司的纳税筹划案例分析
[案例分析]产品结构调整的纳税筹划案例分析
[案例分析]企业机构调整的纳税筹划案例分析
5.销售价格确立的纳税筹划
[案例分析]房地产公司销售房地产价格的纳税筹划
6.混合销售的纳税筹划
[案例分析]铝合金企业安装业务的纳税筹划案例分析
7.销售返利的纳税筹划
[案例分析]生产企业返利业务的纳税筹划案例分析
8.关联企业的纳税筹划
[案例分析]关联企业怎样避免税务机关的调整？
9.产品包装物的纳税筹划
[案例分析]怎样签定合同避免纳税风险？
10.销售固定资产的纳税筹划
[案例分析]如何处理以固定资产抵扣货款？
第九讲 员工薪酬激励机制的纳税筹划
1.员工个人所得的分类及税法规定
2.特殊问题剖析和解答
3.企业员工激励机制的十二种纳税筹划方法
[案例分析]员工身份的纳税筹划案例分析
[案例分析]员工薪酬项目的纳税筹划案例分析
[案例分析]费用调节的纳税筹划案例分析
[案例分析]收入调节的纳税筹划案例分析
[案例分析]奖金发放的纳税筹划案例分析
[案例分析]利润分红的纳税筹划案例分析
[案例分析]利用税务机关管理模式的纳税筹划案例分析
[更多案例分析]
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