课程大纲：

商业银行同业业务审计实务培训

同业审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在同业审计人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：
1、同业审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点，更能凸显同业审计价值呢？
2、领导不重视同业审计，认为审计是成本中心，如何才能获得领导支持呢？
3、业务部门对同业审计人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢？
4、目前审计方式仍是现场事后审计，程序繁琐、效率不高，是否有更好的方式和技术呢？
5、如何说服领导和被审单位，接受我们的审计建议呢？

【把握核心重点】把握同业审计职能发展方向，清晰同业审计角色定位
【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的同业审计队伍
【掌握实战技巧】掌握同业审计先进技术、方法，学会实施风险导向审计
【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用

课程对象：审计人员，风险管理人员和同业、公司业务管理人员和业务人员
培训方式：专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨短片观看
培训时间：1--2天

一、金融形势对同业的要求
为什么这次监管风暴
首先冲着同业业务？
利润不断增加是因为杠杆率和动态交易的结果，但同时风险也更高。
金融系统的杠杆：不稳定的金字塔
隐性银行系统的估计规模
资金空转就是泡沫
同业业务审计的底线
一级法人机制是最重要的机制
案例
所有的文件和行为必须合法
因为没有诉讼的文件准备
印章管理
与客户要内外有别
重控文件管理

二、审计所坚持的风险理念
什么是风险？
什么是利润RVA?
银行是经营风险的机器
要点：
你能控制风险吗？
你能承担风险吗？
要点：
风险偏好是风险管理的核心
审计管理的三大原则：
风险分散化和控制原则。
对事不对人的原则
不相信任何人的原则
要点：
要营造银行的“纠错文化”
让坏事传千里
先知先觉是管理风险
后知后觉是控制损失
审计公开
反腐给我们的启示
规范\\过程\\环节\\文书
要有强大的纠错机制
风险监控无缝隙原理
巴塞尔协议要求，对风险：
充分揭露
准确计量
有效监控
适度控制

三、国际同业审计师协会主席给中国同行的告诫
告诫一：
良好的关系是审计成功的基石
不做审计比不能完成好
使用“停-走”审计方式
没有人可以免疫职业道德缺失
同业审计人员必须获得会议桌旁的一个席位
审计派驻工作
信任是审计的财富
信任是审计的道德资本

四、同业审计的理念
审计的洞察力？
短板--高层与同业审计人员目标的失衡
--没有商业头脑-审计最重要的技能
--忽略相关利益者的重要远景
系统问题
账务集中问题
风险管理案例
审计的十有十无
有数字无客户，有销售无关系
有结果无过程，有人员无团队
有规模无系统，有岗位无说明
有信息无共享，有授权无制衡
有程序无流程，有计划无延续
有领导无智库，有静态无动态
风险评估riskquantification
风险监控Riskmessaging
风险报告Riskdecisionmaking
怎样体现审计的作用？

五、同业审计方法
审计是比较
审计是问为什么
审计必须从利益着手
乱*打鸟
审计与反审计
抓大放小
问题都可以从会计语言讲出来
数字最有发言权
逆向思维
业务要串联
要学会芝麻开花的秘诀

六、同业审计报告详解
同业资金审计报告范例详解
同业投资审计报告范例详解
同业审计报告的编写（案例）
同业审计建议的提出（案例）
同业审计逻辑（案例）
同业审计结论（案例）
同业审计程序（案例）

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