课程大纲：

税务新政与稽查培训

课程介绍：
1.增值税减税降费祭出组合拳
降税率16%税率变13%，10%税率变9%；四大行业进项税额加计抵减10%；符合条件的留抵税额允许退税。三项政策利好，确需正确运用，好政策运用没有那么简单！
2.小微普惠制优惠全面扩围
企业所得税，变化的不仅仅是所得额300万，更关注资产、职工人数变化；增值税变化的不仅仅是10万元，更有一般纳税人身份的转换；“六税二费”地方税费减半不是家家能享受到！
3.国地税完全融合后元年
八十万税务大军辗转腾挪，国地税已正式成为历史，税务机关组织焕然一新，融合期间的税收征管相对宽松期即将过去，新机构、新征管，新思路，影响纳税人权益，你了解么？
4.个税改革新政持续发酵
个人所得税法迎来史上*修订，工资、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得，摇身一变为综合所得，个人也需要进行汇算清缴，个税反避税强势引入，金融、公安、不动产登记等信息互联互通，将使您的财产在税务局透明无疑，如何应对？

5.税务稽查体系全国大变脸
稽查加强进行时，取消区县级稽查局，做大市级稽查，新设跨区县稽查，体系变化迸发出新活力。失控发票、异常凭证、善意接受虚开发票、恶意接受虚开发票，如火如荼的“打击虚开发票、打击出口骗税”正在进行时，您或许躺*！
6.税务总局重磅发布资产并购重组税政
投资与融资总是“矛和盾”，资本交易涉及的税款总是惊人；股息红利方式多种多样，十一种方式，总有一款适合你，如何将利润顺利入袋？股权转让、对赌条款、合并分立、特殊性税务处理，实操入手，原理诠释，庖丁解牛，一课玩转资本税收！
7.告别人云亦云解读税收热点
金三系统真的有那么神奇么？社保划转轩然大波从何而来，路在何方？所谓三流一致的说法，真的存在么？私募股权基金+合伙企业的个税税率是否注定为35%？国地税合并后，真的会税收大清查么？一个个税收热点，众说纷纭，告别人云亦云，做个有独立思考的财务人！

课程要点：
一、增值税减税降费进行时（直面税法新思维获取税收利益）
（1）降税率后合同签订技巧
（2）增值税链条环环相扣，唇齿相依，链条传到机制对签订合同的影响
（3）增值税的税负是由链条中最终环节决定的，正确运用获取税收利益
（4）增值税比价采购原则
（5）降税率运用不当，反而会利益损失
（6）降税率后，客户要求降价应对技巧
（7）降税率后发票开具常见问题解决方案
（8）加计抵减政策全解析
（9）留抵税额抵减政策之筹划技巧

二、小微企业是大企业的“卫星企业
（1）小微企业所得税政策季度与年度适用分析
（2）10万元起征点政策运用
（3）六税二费政策运用要点
（4）一般纳税人与小规模纳税人的身份转换

三、个人所得税法深度解析
（1）国地税完全融合后的征管新思维
（2）个税“十一类所得”变“九类所得”解析
（3）六项专项附加扣除
（4）“综合所得”与“按年征税”给个税带来的深刻变化
（5）5000元扣除标准与旧税法衔接的误区
（6）月度预缴个税办法的极端重要性
（7）一次性年终奖政策全解析
（8）高度关注个税汇算清缴制度强势推出
（9）税率区间变动对高净值人士个税影响分析
（10）“其他所得”的内容会“借尸还魂”么？
（11）税收居民个人概念提出与高净值人士个税影响分析
（12）个税反避税是一张无形的网
（13）公安、银行等协税、护税网络的形成与“大数据”管税
（14）股权转让个人所得税难点精讲
（15）股息红利个人所得税与综合所得转化技巧

四、税务稽查持续进行中（防范风险比获取利益更重要！）
（1）稽查体制改革给纳税人带来的变化
（2）国地税融合后税务稽查“首战要点”
（3）应对正在进行中的税务稽查技巧
（4）未雨绸缪应对税务稽查预案
（5）企业自行纳税自查与稽查局组织自查的区别
（6）《税务稽查工作底稿》签字技巧（懵懵懂懂的错误不能犯！）
（7）如何同稽查局案件审理人员深入沟通避免损失（了解稽查局架构很重要！）
（8）巧妙利用案件《听证会》解决税务争议（听证是柔性解决问题的好招数！）
（9）什么时候需要豁出去，提起行政诉讼告税务局（审时度势，有时候真的需要豁出去！）
（10）税务稽查程序之“知己知彼”
（11）如何保护财务人员自身安全，不受刑事责任追究（别糊里糊涂的进了监狱！）

（12）稽查实践中的十种增值税发票重大风险防控
1.失控发票（不知道什么时候祸从天降！）
2.滞留发票（不能抵扣的专票到底是否认证？）
3.超期认证发票（不再是不治之症！）
4.收款方向不一致发票（所谓“三流一致”*剖析）
5.异常凭证（新增加的重大风险）
6.红字发票（不需要以认证作为前提条件了！）
7.善意取得的增值税发票（如何避免躺着也中*！）
8.从走逃企业取得的增值税专用发票新政（76号公告引起的风暴！）
9.发生真实交易代开发票与39号公告的博弈（由最高人民法院研究室态度的转化说起）
10.避免风险的福音：*增值税发票查询系统（功能确实强大、易用）

（13）三种最为常见的虚开发票手法揭秘
（14）黄金票就在你的身边？（躺着也中*的升级版！）
（15）清单不符发票隐藏接受虚开风险（医药企业尤其突出！）
（16）贸易融资（以买卖合同+专用发票流转的融资行为是虚开么？）
（17）接受虚开发票“资金流向”风险识别技巧（十种资金回流，看看是否能对号入座？）
（18）利用分析性复核扫描本公司税务风险
1.税负分析
2.投入产出比分析
3.发票比例分析
4.财务指标离散程度分析
5.资金流分析
（19）无偿借贷的税务稽查争议（关键是这个问题如何解决？）

五、资本交易税务策划技巧（高手的进阶篇）
（1）非货币性资产对外投资企业所得税解析
1.视同销售
2.五年递延纳税
3.自然人股东以资产对外投资解析
4.母子公司之间投资解析
5.不动产对外投资契税问题解析
6.不动产对外投资土地增值税问题解析

（2）十一种情况下的股息红利
1.自然人股东分红
2.法人股东分红
3.不按照出资比例分红
4.留存收益转增资本
5.通过合伙企业投资的分红
6.境外自然人股东的分红问题
7.H股分红
8.非居民企业股东分红
9.上市公司分红
10.新三板分红

11.基金分红
（3）四类股东股权转让的纳税地点与纳税义务时间解析
（4）从投资到股权转让“华丽五部曲”纳税问题解析
（5）转让股权前的留存收益转增资本必要性分析
（6）代持股问题解析
（7）利用不公允增资协议变幻股东份
（8）自然人股东转让股权焦点问题解析
（9）对赌条款税务问题解析
（10）企业所得税“特殊性税务处理”五个条件解析
（11）股权收购与资产收购特殊性税务处理解析
（12）企业合并与分立多税种解析
（13）“借壳上市”路线图税务解析
（14）境外间接转让股权与反避税实务解析
（15）股票转让的增值税筹划方案
（16）资金池问题税务风险分析

六、告别“人云亦云”话“税收热点”
（1）“金三”真有那么神奇么？
（2）合伙制股权基金个税税率风波
（3）“三流一致”到底把握到什么程度？

税务新政与稽查培训