课程大纲：

社保、个税改革下的税务风险管控培训

【课程背景】
根据《国税地税征管体制改革方案》要求，从2019年1月1日起，社会保险费由税务部门统一征收。“社保改嫁“！这则消息一出，对于各家企业来说，无疑是当头一棒！征管手段将更加信息化、更加严格！ 史无前例的社保风暴，对于一些不按足额缴纳社保的公司风声鹤唳，充满担忧，我们该如何应对？？？
如何化解社保风险，在合规范围内降低人力成本？通过学习本课程，您将能够充分了解个人所得税法和社保征管的新变化，提前做好准备工作，以应对个人所得税法及社保征管的变化，防范个税及社保风险。

个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种。
《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国个人所得税法＞的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31日通过，自2019年1月1日起施行。

此次个人所得税法是自1980年出台以来第七次大修，也是力度*、影响最为广泛的一次改革：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项劳动性所得首次实行综合征税；个税起征点提高；首次增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除。
这次新个人所得税法打造了六个方面的制度创新，第一个是打造了自行申报，第二个是纳税人识别号，第三个是反避税条款，第四个是部门信息共享，第五个是部门协同管理，第六个是纳税信用运用。此次修法会给纳税人带来哪些影响？个税征管和稽查的重点方向在哪里？作为纳税人，如何理解此次个税改革内容？应该提前做好哪些准备工作，以应对个人所得税法的变化防范个税风险？

【学员对象】企业财务相关人员、人力资源管理相关人员、中小企业主等
【课时】1天

【课程内容】
第一部分：社保由税务部门统一征收对企业影响及应对
根据《国税地税征管体制改革方案》要求，从2019年1月1日起，社会保险费由税务部门统一征收。
一、 社保新政
（一）代收和征收的区别
（二）人社部发[2018]25号、国发〔2018〕18号、税总函[2018]176号
（三）部分省市文件
二、税务局社保征管
三、社保基数与税务信息比对风险
（一）数字之间的关联性
（二）税务局社保漏洞疑点分析
（三）参保单位社会保险费缴费基数构成
（四）关于计算缴费基数的具体项目
（五）不列入缴费基数的项目
（六）社会保险费缴费基数的特殊情况处理
（七）缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡税收、社保、工资几者关系？怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？

四、社保由税务征收后，企业合规化用工成本增加，职工承担费用增加
五、税务稽查可以查社保吗？
六、在社保费领域有违法失信行为的责任人会被采取哪些惩戒？
七、企业社保的补缴
（一）会不会追补以前年度少缴的社保？
（二）会不会有罚款？
八、企业社保追诉期
九、税务征收后社保登记、申报、缴纳影响及风险应对10策
（一）社保登记、申报、缴纳
（二）如何合理的“避”社保
（三）社保缴纳的几个误区（别多缴社保）
十、私下签订自愿放弃社保的协议的法律后果
十一、未缴纳社保的工资可以在企业所得税前扣除吗？
十二、异地以个人名义缴纳社保能否在个税前扣除？
十三、社保的涉税及账务处理

第二部分：个人所得税改革趋势与应对
一、*《个人所得税法》政策及案例解析
（一）明确居民身份的概念和判定标准
（二）个人所得税的税率
（三）工资和薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、以及特许权使用费所得实行综合征税
（四）个人所得税税率表
（五）免纳个人所得税
（六）减征个人所得税
（七）应纳税所得额的计算
（八）纳税申报
（九）增加反避税条款
（十）各部门协作
（十一）个税的征收管理
（十二）个税法实施日期

二、个人所得税难点热点问题解析
（一）四项劳动性所得综合征税
1、收入额确认
2、扣除项目
3、应纳税额计算
（二）工资、薪金所得的个税处理24项热点难点
（三）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个税处理
（四）利息、股息、红利所得
（五）财产租赁所得
（六）财产转让所得
（七）偶然所得
（八）个税稽查风险点规避
（九）个税筹划风险与方法

栾老师
注册会计师，税务师，实战派财税专家、财税畅销书作者，中国注册税务师协会继续教育特聘老师，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，大型电视节目《前沿讲座》特邀嘉宾，*培训项目师资，东奥税务实务名师，中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员，解税宝首席税务专家，尤尼泰、税云培训顾问，中税网特聘讲师，瞄财网、中国财税精英家园协会财税专家委员会顾问，清华大学、北京大学总裁班税务风险管控师资，武汉大学实战型CFO（财务总监）高级研修班讲师，山东大学齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，清大厚德教育研究院兼职讲师。受聘十多家知名机构特聘讲师或专家，受聘为全国各地大型企业内训。

财税着作11部，其中：《增值税纳税实务与节税技巧》（已连续再版5次）自出版以来一直位列当当网增值税类书籍畅销榜第一名，被众多读者誉为“增值税实战第一书”，《营业税改征增值税实战操作》深受营改增纳税人喜爱，《企业税务风险自查与防范》被众多企业财务总监列为财务部门必读图书，同时成为众多税务人员的参考书。在《财会学习》、《财会信报》等*期刊发表财税实务论文数十篇，其中《揪住“账外账”的小尾巴》被*发展研究中心信息网等各大媒体转载。
2016中税协“解税宝杯”*影响力提名税务老师 、改革开放40年中国杰出培训名师、20152017年度中国百强讲师、2015年度“明德杯”中国好讲师、第三届创业中国十大杰出会计师。
栾老师具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，特别是对于增值税和企业所得税等税收政策与实战操作具有深入的研究，多次应邀为税务局培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，受聘某地国税局税务专家，兼任多家企业财税顾问，具有税务师事务所、会计师事务所、大型企业三重工作经验。

服务客户：中国长安汽车集团、中国国电、中铝集团、中海地产、铁狮门房地产公司、简伯特公司、中国新时代国际工程公司、五洲国际、金泰地产集团、天齐置业集团、港华集团、上海久江集团、十四冶建设集团、云南建投集团、云南建设开发集团、云南城乡建设投资集团、广西建工集团、黑龙江省建设集团、黑龙江省水利水电集团、黑龙江国利集团、黑龙江昊天通信工程公司、盛安建设集团、砂之船（奥特莱斯）集团、盛达集团、京煤集团、内蒙古源源能源集团、新汶矿业集团、鲁北化工集团、潍坊二建公司、四川宜建公司、湖北银源建筑公司、湖北天冶建设公司、湖北娲石集团、凯龙化工集团、孝棉集团、乔万尼服饰、山东钢铁集团、德州扒鸡集团、阳谷电缆集团、华海集团、红太阳酒业集团、北京华信东方科技公司等。

社保、个税改革下的税务风险管控培训