课程大纲：

个人所得税筹划

课程背景：
根据*印发新个人所得税法及专项扣除细则，2020年开始，对个人所得税将进行汇算清缴。那么这次个税改革将怎样影响您个人的个人所得税及收入呢？综合所得包括什么？专项扣除怎么操作？新税法下，高收入的人群个人所得税申报和汇算清缴应该注意什么？个人所得税筹划应该注意什么？
针对上述个人所得税问题，特推出个人所得税风险管控和税务筹划的课程，提供具体的案例分析，读解新个人所得税法规（税法、实施细则、专项附加扣除）对个人收入、企业用工成本的影响，以及个人所得税的风险规避、个人所得税的筹划方法。
本课程旨在通过真实的企业业务讲解，让学员能清晰透彻的认识“敌人”，做到知己知彼百战百胜，全面的化解企业个税、社保风险，而不是道听途说，就开始为企业操刀改革。

课程收益：
● 个税新法规解读
● 个税涉及主要内容
● 个税专项扣除细则
● 个税汇算清缴实务的要点
● 公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧
● 个税综合筹划及应对措施
● 新形势下用工成本及风险防范
● 个税对企业用工方式的影响

课程时间：1-2天，6小时/天
课程对象：企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人
课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲
第一讲：个人所得税涉税政策解析
一、纳税人增值税
、股权激励涉税政策解析与风险防范
、技术入股个人所得税如何处理？
、资本公积转增股本个人所得税为哪般？
、未分配利润转增股本个人所得税有什么风险？
二、企业所得税
、兼职董事、独立董事获取的董事费在个税上处理有什么区别？
、货币性资产投资、抵债、分红、交换个人所得税如何处理？
、平价转让、低价转让、溢价转让股权带来的个人所得税税收变化，有什么风险要规避？税局用什么价格来衡量？
、如何才能做到企业都喜欢的“天使”投资个人？
、新三板、创业板、主板、港股市场股票转让个人所得税傻傻分不清楚，该何去何从？
、全年一次性奖金政策的选择，左右为难！
、公司奖励我房产、车辆或有价值的实物，对我的个人所得税有什么影响？
第二讲：个人所得税汇算清缴解析
一、如何正确应对个人所得税清算相关问题
、高收入人群要不要做个人所得税汇算清缴？有什么条件？
、详解高收入人群个人所得税汇算清缴的时间、地点选择
、你必须了解的个人所得税汇算清缴的申报方式及对你的影响
、你需要退税吗？需要补税吗？怎么退？怎么补？能不能放弃？
、不做汇算清缴对你的影响在哪里？
第三讲：个人所得税纳税筹划与社保风险防范
一、个人所得税纳税筹划
、如何筹划全年一次性奖金？全年一次奖金对汇算清缴有什么影响？
、全年一次性奖金与股权激励的选择，对企业及个人的影响
、奖励汽车、房产等实物资产，能否有更好的方法？
、劳务报酬这样拿，对企业对个人都更好！
、改变一种支付形式（如支付佣金、利息等），你好我好大家好！
、非居民个人专项附加扣除享受的好方法！
二、个人所得税的社保风险防范
、企业应该为哪些人员缴纳社保，哪些人不再缴纳社保
、企业在缴纳社保的路上，跳过哪些“坑”
、挂靠社保给企业带来的风险
、农民工、临时工社保的“伤”能否化解
课程总结与回顾
课程主要内容总结与回顾
答疑解惑

个人所得税筹划