课程大纲：

中小企业纳税风险规避

课程背景：
随着金三全面上线、国地税合并，大数据时代给企业带来了“机遇”也带来了“挑战 ”，国家税制不断调整，根据财政部工作部署，2020年又将是税制不断改革和完善的一年，*税收政策层出不穷，纳税人经营模式多种多样，业务纷繁复杂，2020年度国家税务稽查重点显而易见，国地税将融合优势互补、借助信息互通手段，意味着我国进入发票管税与数据管税并存的时代，纳税人通过偷税漏税降低税负非常容易被扑捉到蛛丝马迹，纳税人想提高财务管理价值降低税负成本，*靠谱的途径就是规范纳税，合法规划，合理进行纳税筹划。
课程收益：
针对财务负责人、财务人员、办税人员，就中小型企业在实际经营活动中遇到的重点、难点、疑点问题进行解析，并结合案例讲解企业财税工作中的解决途径和应对方案，帮助企业掌握办税技巧，有效防范涉税风险，降低成本，实现利润*化。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业财务总监、财务经理、主管、会计等财税相关人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲
第一讲  税收筹划的基本思路和基本方法
一、企业组织形式选择的筹划方法
1.  我国的企业组织形式分类及其优缺点
2.  法人制企业和非法人制企业选择的税收筹划
二、巧用税收优惠的纳税筹划
1.  小规模纳税人免税额税收优惠的筹划方法
2.  解除劳动关系取得的一次性补偿收入税收筹划的筹划方法
3.  公益捐赠政策的筹划思路
4.  全年一次性奖金个人所得税的税收筹划思路 
5.  你必须会的个税劳务还原方法

第二讲  增值税筹划方法
一、增值税纳税人身份、计税方式选择的纳税筹划
1.  一般纳税人税率（13%、9%、6%），小规模纳税人征收率（3%、5%），如何选择？税负平衡点？
2.  一般纳税人提供建筑业务劳务一般计税和简易计税的选择
3.  提供旅游服务差额开专票和全额开专票的选择
二、合同签订、供应商选择的技巧
1.  混合销售和兼营转化技巧
2.  包税合同签订的技巧
3.  推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧
4.  供应商选择小规模还是一般纳税人的涉税分析
5.  案例解析上下游企业均以含税（不含税）交易的税负分析

第三讲  企业所得税筹划方法
一、企业设立方式的筹划
1.  企业注册的组织形式的选择
2.  设立子公司和分公司的税收筹划
二、用好各种成本费用税前扣除的税收筹划
1.  业务招待费税前扣除的筹划
2.  广宣费税前扣除的筹划（关联企业互相转移）
3.  利用好分割单进行税前扣除
4.  企业开办费的税收筹划
三、股权转让方式税收筹划
1.  直接股权转让涉税分析
2.  先分配再股权转让涉税分析
3.  先转增资本再股权转让涉税分析

第四讲  个人所得税筹划方法
一、新个人所得税法下的税收筹划思路
1.  汇算清缴的主体以及居民个人与非居民个人个人涉税分析
2.  案例解析如何利用综合所得豁免政策进行筹划
3.  利用短期居民个人和短期非居民个人身份的规划
二、工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化
1.  工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化
2.  劳务报酬分次发放税收筹划解析
3.  转移劳务报酬中的成本的税收筹划
4.  劳务报酬转化为经营所得的税收筹划
三、私车公用、日常费用的个税筹划
1.  私车公用的个人所得税筹划
2.  利用专项附加扣除的税收筹划
3.  非货币性福利的税收筹划

第五讲  其他税种税收筹划
一、房产税税收筹划要点分析
1.  房屋租金进行拆解的筹划
2.  利用转租进行税收筹划
3.  从租计征和从价计征的相互转化筹划
4.  减值的房产重新按公允价值计量的筹划
二、印花税税收筹划要点分析
1.  利用核定征收的税收筹划
2.  科学预估合同金额、避免多交税款
3.  拆分合同，分别按印花税不同税率征收
三、土地增值税筹划要点分析
1.  变房产转让为股权转让税收筹划
2.  选择有利的房地产开发费用扣除方法
3.  增加交易环节，降低土地增值率的筹划方案
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

中小企业纳税风险规避