课程大纲：

企业节税技巧

课程背景：
为减轻疫情对经济发展的冲击，帮助企业渡过难关，2020年我国再次释放了强烈的减税信号，无论对企业，还是个人，都采用了多种减税措施。这些税收政策将给企业带来何种影响？企业如何获得有利影响，规避不利影响？ 
一些企业由于管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？您将从我们的课程中得到专业的解答！
课程收益：
掌握享受中小企业税收优惠的技巧；
掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧；
从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险
能够辨识设立、投资、筹资、资金管理、发票管理、合同管理、资产购销、薪酬体系设计等过程中企业的涉税风险；
掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧
找到企业运营的高风险部分，掌握改善现状和防范风险的有效方法。
课程时间：2天（6小时/天）
课程对象：企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲
第一讲  企业设立及发展过程中，如何分享小微企业、小型微利企业的政策红利？
1. 股东成立企业过程中需要注意哪些涉税问题？企业设立的顺序会对企业的税收产生怎样的影响？
2. 个体户、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司孰优孰劣？应该如何考虑？
3. 中小企业的标准是什么？如何享受中小税收优惠？如何避免多赚1元钱，多缴纳几十万元税收的情况出现？
4. 企业集团是否可以分享小型微利企业税收红利？
5. 在享受小微企业、小型微利企业税收红利过程中需要注意哪些税收风险？
6. 一旦企业无法达到小型微利企业条件，应如何进行筹划和安排？
7. 股东以房屋、设备、无形资产投资成立企业需要注意哪些涉税问题？
8. 如何计算缴纳印花税？
9. 中小企业逐渐长大，在扩张过程中，分公司与子公司的选择？
10. 是设立子公司，还是设立孙公司？
11. 海南自贸港是否会成为避税天堂？四川的企业应如何看待海南自贸港的政策？

第二讲  企业合同管理中存在的风险及防范措施
1. 企业在签订合同过程中容易出现哪些问题？合同会从哪些方面给企业带来风险？
2. 本企业的合同存在哪些问题？
3. 老板与财务在合同签订、执行过程中，容易出现哪些问题？
4. 如何解决合同中存在的风险？如何进行纳税筹划

第三讲  企业发票管理中存在的风险及防范措施
1. 哪些行为应该开具发票？哪些不应该开具发票？
2. 商品和服务编码带来的怎样的变化？
3. 善意取得虚开的专票在所得税前可以扣除成本费用吗？
4. 如何看待无票？
5. 是否有比买发票更好的解决无票的方案？
6. 如何降低企业发票管理风险？

第四讲  资产购销的涉税风险防范与纳税筹划 
1. 同样的产品或服务，价格低的就是最好的吗？如何选择供应商？
2. 如何比较不同供应商的价格？
3. 如何报出有竞争力的价格？

第五讲  如何利用个税新政合理进行薪酬规划和设计
1. 个税改革带来了哪些变化？
2. 2020年综合所得首次汇缴出现了哪些问题，需要注意什么？
3. 应该由企业还是个人选择全年奖的计税方法？要实现这种选择，企业需要注意什么问题？
4. 新毕业的大学生的预扣预缴出现了哪些变化？
5. 职工工资薪金中预扣的个税与申报系统中预扣的个税不同，应如何解决？
6. 应如何确定全年奖发放数额？如何做好薪酬规划？
7. 在支付劳务人员报酬时，应如何预扣个税？如何取得所得税前扣除凭证？
8. 对于高管，如何做好纳税筹划？ 

第六讲  资金管理的涉税风险防范与纳税筹划
一、目前企业资金管理中常见问题
1.  法人私户交易
2.  非股东的大额借款
3.  客户用个人账号转款到公司账户
4.  老板年终集中大额还款
二、企业对外借款的涉税风险 
1.  混淆资本化和费用化的借款利息
2.  无偿借给其他企业
三、关联方资金往来的涉税风险 
1.  独立交易原则的把握
2.  债资比超标
四、投资者向企业借款的涉税风险
1. 站在关联方个人角度，增值税、个人所得税的处理
2. 站在企业角度，企业所得税的扣除
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

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