课程大纲：

建筑业税筹与涉税风险

培训内容
（一）建筑业企业主要税费稽查风险规避与典型案例解析
1.建筑业增值税常见问题及主要检查方法
（1）建筑业纳税义务人常见问题及检查方法 
（2）建筑业征税范围常见问题及检查方法
（3）建筑业税率常见问题及检查方法
（4）建筑业销项税额常见问题及检查方法
（5）建筑业进项税额常见问题及检查方法
（6）建筑业抵扣凭证常见问题及检查方法
（7）建筑业减免税方面常见问题及检查方法
2.企业所得税常见问题及检查方法
（1）建筑业收入项目常见问题及检查方法 
（2）建筑业扣除项目常见问题及检查方法
（3）建筑业资产处理常见问题及检查方法
（4）建筑业税收优惠常见问题及检查方法
（5）建筑业所得额常见问题及检查方法
（6）建筑业应纳税额常见问题及检查方法
3.企业“票表税账”比对风险漏洞排查与2019年税务稽查重点分析
1.企业“票表税账”比对风险漏洞排查与分析
2.新税收制度改革与金三并库下2020年税务稽查重点
3.新税收制度改革与金三并库下企业税务稽查案例分析

（二）人工费与劳务分包财税社保风险的管控
1.《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理
2.建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险
3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误
4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划
5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策
6.劳务派遣用工如何取得发票
7.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定
8.劳务外包在不同法规中是如何规定的
9.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么
10.劳务用工平台的应用及风险提示
11.劳务报酬与经营所得如何区分
12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对
13.总分包差额纳税的政策理解及*规定
14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税
15.个人能否代开建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？
16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据
17.企业能否超经营范围开具发票？税法和建筑法规等其他法律规定的协调
18.境外工程免税政策的规定及应用
19.内部承包及挂靠业务的处理
20.“抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用

（三）收入与费用管理环节的财税筹划与管控
1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算
2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项
3.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策
4.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分
5.混合销售的政策变化及被异化的实务操作
6.EPC业务的财税政策及业务处理
7.甲供工程简易计税政策及应用风险规避
8.留抵退税政策及应用
9.500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用
10.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策
11.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策
12.职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费
13.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策
14.通讯费、“私车公用“费用处理政策分析及对策建议
15.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理
16.保险费用的涉税政策及处理
17.母子公司间管理费用如何处理
18.资产损失税前扣除的*规定
19.研发费用加计扣除在建筑业的应用
20.分支机构企业所得税的政策与应用

（四）新《收入》准则应用及涉税筹划与管控
1.《收入》准则的基本规定与科目设置
2.合同资产、合同负债与合同结算的区别
3.《收入》准则核算案例
4.《收入》准则应用中的常见问题
5.《收入》准则中税会差异处理及筹划

参会对象
建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、项目管理及合同管理等相关人员。

授课讲师
郑利霞：中建政研专家委员会委员，高级会计师、税务咨询师、ACCA会员，教育部财税考试专家委员会特聘专家。中国人民大学会计专业本科、北航MBA；近20年财税管理工作实战经验，历任大型国企、知名外资企业、国内大型教育集团的财务经理和财务总监。
蓝敏：中建政研专家委员会委员，上海市建纬律师事务所工程总承包部副主任，台州仲裁委员会仲裁员，宁波仲裁委员会仲裁员,上海市律师协会仲裁业务研究委员会委员，执业十五年间为各大房地产、施工企业负责处理各类工程诉讼案件数百起。

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