课程大纲：

信贷风险管理下的财务指标分析

课程背景：
企业财务分析是商业银行信贷客户经理、授信评审人员和风险监控人员等必须掌握的一项基本技能，但长期以来很多商业银行信贷客户经理、授信评审人员和风险监控人员将企业财务分析仅仅局限于企业财务会计报表本身，且虽然名义上是以信贷风险管理为目的在分析会计报表，但实际应用中却存在就报表分析报表、就数据论数据，是部分财务指标的简单罗列，或更多关注企业财务重要科目明细和变化，对于信贷风险管理的企业财务分析指标的切入点和重点是什么？该搭建什么样完整的分析体系？指标分析结果如何应用等，还存在指标分析的整体把握感不强，信贷风险管理指向不明的问题，不可避免地造成分析体系不完整、分析思路不清晰、分析方法不完善、分析效果不理想的后果，制约和影响了商业银行在信贷工作中对企业财务分析的恰当性、针对性和高价值利用。本课程正是基于此背景和目的而讲。

课程目标：
让学员全面正确理解和学习实际工作中基于信贷风险管理的企业财务分析指标的重要方面、灵活思路、正确方向、背后原因、多角度观察和分析方法，从而有利于他们在信贷工作中对企业财务分析的恰当性、针对性和高价值应用，有效防范信贷风险和正确做出信贷决策。

课程对象：
分管对公业务的行长、对公业务人员、风控人员、投行部人员、证券、基金等金融机构面向企业业务人员等

课程大纲：
自始至终贯穿两家不同行业的企业案例
资产质量分析
1.资产负债表的总体审视
1)财务结构
2)财务变化
2.资产结构分析
1)结构报表分析法
2)资产归类分析法
3)项目变化释义法
3.资产利用效率分析
1)总资产周转率
2)固定资产周转率
3)应收账款周转率
4)存货周转率
4.现金含量分析

盈利质量分析
1.利润表表的总体审视
1)主营业务的突出性
2)营业利润的主导性
3)整体经营的获利性
2.收入质量分析
1)持续稳定性
2)销售净利率
3.利润质量分析
1)持续稳定性
2)利润获现率
3)销售赊账增长率

现金流量分析
1.现金流量表的整体审视
1)现金流量表结构分析
2)现金流量表性质分析
2.经营性现金流量分析
1)行业特点
2)发展阶段
3)营销策略
4)收付异常
5)关联交易
6)异常运作
3.自由现金流量分析

偿债能力分析
1.短期偿债能力分析
1)流动比率
2)速动比率
3)现金比率
4)经营现金流动比率
5)影响短期偿债能力的特别项目
2.长期偿债能力分析
1)资产负债率
2)产权比率
3)有形资产净值债务率
4)利息保障倍数
5)经营现金长期比率
6)长期负债比率
7)影响长期偿债能力的特别项目

指标分析中常见的陷阱与规避
1.指标分析必须中规中矩
2.分析指标越多越好
3.分析结果是*的
4.指标所指方向总是对的
5.分析出结果就结束了
总结：从不同的角度来透视和分析企业经营状况，这样才能彻底了解企业经营状况，才能有的放矢，正确决策！
互动：你得到企业财务数据时，你是怎么去了解和分析这些财务数据的？是表面了解还是深入理解？等。

信贷风险管理下的财务指标分析