课程大纲：
内控分析方法培训
课程背景
一、2017年中国财政部修订了多项会计准则，这些准则从2018年或2019年陆续开始施行。
新旧准则到底存在哪些差异？
新准则执行中的难点有哪些？
新旧准则转换需要注意哪些问题？
二、过去比较强调"螺丝钉"精神,殊不知,"螺丝钉"在一个地方时间长了容易生锈。财务、采购部门的关键岗位,要建立强制轮换和带薪休假制度,既可以提升员工的工作能力,同时是防范和发现舞弊的一项有效措施。
三、我们如何能在激烈的竞争中脱颖而出，并且弯道超车？
本次课程以新收入准则、内控分析及投资回报分析为主，采用大量案例带领学员进行深入探讨。
适合对象:企业财务人员
学习形式：财税政策+案例分析+疑难解答
成果展示：案例演练+现场辅导
时间：课程时间约2天（6小时/天）
课程大纲:
第一部分：新会计准则的变化
一、会计准则调整*动态
1.1会计准则*调整的背景及意义
1.2*调整对企业的影响及应对策略一揽
1.3会计准则国际动态与变化趋势
二、租赁准则*修订
2.1租赁的定义与本准则的适用范围
2.2租赁的识别、分拆和合并
2.3承租人的会计处理
2.4出租人的会计处理
2.5售后租回交易的会计处理
2.6租赁列报
2.7准则衔接
2.8对企业的影响分析
三、新收入准则难点分析
3.1客户合同及履约义务的识别
3.1.1识别客户合同的难点突破
3.1.2识别履约义务的关键因素
3.2收入确认“新标准”
3.2.1取得相关商品（或服务）控制权的判断
3.2.2“在某一时点履行履约义务”情形下收入确认
3.2.3“在某一时段内履行履约义务”情形下收入确认
3.3收入计量“新变化”
3.3.1交易价格确定：考虑可变对价、非现金对价、应付客户对价等
3.3.2交易价格分摊：分配标准，包含合同折扣、可变对价时的分摊
3.4特殊交易会计处理“更细化”
3.4.1附有销售退回条款的会计处理
3.4.2附有质保条款的会计处理
3.4.3转让商品：“总额法”OR“净额法”
3.4.4附有客户额外购买选择权的会计处理
3.4.5向客户授予知识产权许可的会计处理
3.5合同收入综合案例分析
四、报表格式修订
4.1资产负债表
4.2利润表
第二部分：内部控制的分析及方法
一、风险系统
1.1、案例分析：10分钟造就德国史上最愚蠢的银行
1.2、企业为什么需要风险管理
1.3风险地图模型
1.4风险识别方法
1.5风险应对策略
二、内控思维
2.1内控在管理中创造新价值
2.2营改增后,通过内控思维降低企业成本和风险
2.3高效实施内控七步法
三、舞弊风险防范
3.1舞弊三角模型
3.2常见舞弊8大手段
3.3职业舞弊的类型
3.4舞弊案例
【案例一】防微杜渐,源头要留意
【案例二】学以致用,自我检查三、不要让习惯成祸根
3.5民营企业十大内控漏洞
3.5.1老板签字"一支笔
3.5.2过度依赖业务人员…
3.5.3资产、商品、材料等存货不做定期盘点
3.5.4采购环节,不要发票,不做完整记录
3.5.5关键岗位不做强制轮换和带薪休假制度。
3.5.6降低成本。
3.5.7会计出纳一人担当
3.5.8执行力差
3.5.9胜任力,
3.5.10财务人员数量少.
3.6招投标过程中如何识别“舞弊腐败的红灯信号”
四、业务循环内控
4.1企业主要业务流程划分
【案例】
4.2财务流程建设
4.2.1【工具】寻找问题流程
4.2.2生产型企业核心流程梳理
4.2.3生产流程设计举例
4.2.4采购付款流程举例
4.2.5某餐饮企业文字式流程图
4.2.6简单版流程
4.2.7流程图
五、内控体系建设
5.1内控建设的8大绝招
5.2财务内控制度体系
5.3企业内控体系的“落地”和持续推进
第三部分：投资回报分析
一、老板（股东）开公司的目的
1.1开公司的*目标——赚钱
二、投资分析
2.1投资分析概论。
2.2投资分析通常被用作对于投资决策的支持。
2.3投资机会分析：一般分析步骤。
2.4投资分析工具（1）：投资回收期。
释例14：投资回收期的计算。
2.5投资分析工具（2）：内部投资回报率（IRR）
释例15：内部投资回报率的计算。
2.6投资分析工具（3）：净现值（NPV）
释例16：净现值的计算与运用。
投资分析总结。
三、提高投资回报率
3.1投资回报率的公式
3.2弯道超车的秘密
3.3ROE和ROI的对比
3.4公司赚钱模型
【案例一】我的服装店
【案例二】网红的直播间
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