《国际税收热点与CRS》_杜秋娟讲师

课程大纲：

《国际税收热点与CRS》

【课程背景】

中国政府“一带一路”战略引导众多中资企业扬帆出海。更强的企业竞争力、更优的企业资产配置、多渠道投融资组合、多元化的经营板块也吸引愈来愈多的企业走出国境。与此同时，BEPS行动计划推动政府间加强国际税收征管合作，防范跨境税基侵蚀与利润转移。人民币汇率波动、特朗普税改方案又驱动国内资金流出。

财政部、中国人民银行、中国证监会、中国保监会、国税总局等多部委发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》2017年7月1日起在我国开始实施，为境内企业海外离岸架构搭建，境内企业或个人向境外转移资产更多税收方面的不确定性。

【课程受益】

《国际税收热点与CRS》课程从跨境经营、投融资业务为主线，分析企业跨境采购、劳务服务、投资、分红退出的纳税处理与重大税务风险。为外向型企业财务规划与纳税安排中的重大事项提供指引。

一、国际税收热点与案例分析

1．2018年国际税收新政与企业相关纳税风险管理

（1）2017年37号公告取消合同备案管理税务机关将如何监控?

（2）金税三期下对跨境业务采取何种监控手段？

（3）税务机关对跨境劳务不利判定背后的逻辑与案例分析

（4）2018汇率波动因素导致的国际税收方面的税收风险点

（6）国家税务总局2018年11号公告出台背景以及对企业的影响

（7）企业接受境外劳务的协定待遇备案与税局审核管理重点

（8）企业接受劳务中外籍人员个人所得税纳税处理

（10）互联网时代外方提供的多种信息服务的纳税判断

（11）BEPS行动计划成果与我国国内税法更新后的征税判定原则

（12）国家税务总局2017年6号公告对离岸公司收取特许使用权形式冲击与应对

2.跨境关联交易的重大税务风险与应对

（1）2018新版关联交易明细表的填写及税务风险信息

（2）跨境关联交易的类型与利润控制的途径

（3）新版同期资料的提供及分析方法

（4）税务机关转让定价立案的标准与分析手段

（5）2017年6号公告实施后转让定价分析的新方法

（6）转让定价综合案例分析

二、企业跨境投融资业务、CRS落地后可能产生的影响与应对

1、境内企业境外股东持有期间的重大税务风险

（1）向境外投资者分配股息的纳税判定

（2）向境外投资者分配股息的纳税风险

（3）向协定优惠国支付股息的受益所有人问题

（4）特朗普税改新政对中国国内在投资影响与股息所得免税

（5）国家税务总局2018年9号公告出台背景以及对企业的影响

（5）国家税务总局2018年11号公告出台背景以及对企业的影响

（4）海外上市公司向境外个人分配股息的纳税判定

（5）股息分配引起会计报表的变化与税务风险

2、境内企业境外股东退出的重大税务风险

（1）境外投资人退出面临的重大税务风险

（2）境外投资人关联平价转让股权的纳税风险与筹划技巧

（3）跨境特殊重组延迟纳税的条件与案例

（4）跨境间接股权转让企业所得税纳税风险与案例

（5）跨境间接股权转让个人所得税纳税风险与立法走势

3、企业海外投融资过程中的税务考量与风险管理

（1）企业海外投资过程中组织架构搭建中的节税因素与设计

（2）海外特殊目的公司的政府监管与企业如何选择

（3）香港、新加坡等地作为中间层公司的税收优势与风险

（4）中国版CRS生效后面临的局面与税务风险

（5）中国版CRS生效后高净值人群避税问题无处躲藏吗？

《国际税收热点与CRS》

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