课程大纲：

房地产建筑企业应对税务稽查

课程背景：
近几年，税改不断，各类新政密集出台。让财务人员的专业与信用面临着严峻的考验；企业的涉税风险也越来越受到重视。国税地税合并对纳税人影响几何？税务征管、稽查发生怎样的变化？“金三”剑指何方？如何适应税制改革、征收、稽查形式的变化？如何防控涉税风险？已迫在眉睫。
本课程帮助房地产建筑企业有效防控税收风险及财务人员的职业风险；未雨绸缪，从稽查入手、用案例说话，结合大量真实具体的税务稽查案例，系统梳理近期重要的高风险税收事项，深度解析税务稽查热点问题与税务稽查应对策略、方法和技巧，化解税企争议，防控涉税风险，助你渡过难关！

课程收益：
     本课程主要讲解当前的税收征管形式，房地产建筑企业收入、增值税、所得税、发票四维对比，以及新收入准则下会计与税法，不同税种之间的差异。以及房地产建筑企业应该如何应对税务稽查，当出现税企争议的时候应该如何争取更大利益。同时针对近期发生的热点问题进行解析，帮助企业作好税务稽查准备及应对工作。实现企业税收利益*化，并与税务局保持一个和谐的税企关系，实现共赢！

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、财务经理及财务人员等 

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲
开篇语：大数据环境下税收征管形势
1、疫情影响财政收入负增长
2、大数据环境 下税务局是如何查账的
3、纳税信用管理与黑名单制度
4、放管服改革下的企业税务管理
5、什么是虚开发票，以及虚开发票带来的税收风险
6、减税降费政策对房产建筑业影响
7、房地产建筑企业收入、增值税、所得税、发票四维对比

第一讲  增值税票表账税比对
1、未开票销售额
2、进项税转出
3、进项税与销项税账表比对
4、增值税税负率预警与自查

第二讲  企业所得税申报表与会计报表
1、季度预交表利润总额
2、年度申报表利润总额
3、工资薪酬数据与个税申报
4、费用类科目应重点关注内容
5、新收入准则下会计与税法差异

第三讲  增值税与企业所得税收入
1、建筑业两税收入确认口径
2、房产企业两税口径差异
3、租赁业两税差异
4、一般计税项目三税收入差异
5、三流不一致与虚开发票

第四讲  税企争议产生原因与应对策略
1、税收政策复杂性与理解不到位 
2、税法条文理解税企出发点与目的不同 
3、税法滞后缺乏操作性
4、出现税企争议，如何应对
5、滞留票开具红字发票争议  
6、自查补税如何定性处理  
7、挂靠行为是否为虚开发票
8、预交少交如何定性

第五讲  增值税常见税企争议化解
1、以开发产品对外投资是否视同销售
2、预交税款抵减是否需区分项目
3、兼营还是混合销售
4、回迁房视同销售计税依据如何确定
5、建筑业总分包差额计税
6、房产一般计税项目土地款抵减销项
7、特定业务增值税的适用税目及合同签订

第六讲  企业所得税税企争议
1、跨期费用扣除的处理
2、统借统还的运用
3、地下建筑物成本的分摊
4、关联交易特别调查调整

第七讲  土地增值税税企争议
1、清算项目的划分
2、土地价款的分摊
3、开发成本分摊
4、车位税务处理
5、股权转让是否征土地增值税
6、装修款税前扣除争议

第八讲  如何应对税务机关的纳税评估与稽查
结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

房地产建筑企业应对税务稽查