课程大纲：

企业所得税汇算清缴内容

课程背景：
企业所得税一直以来都是企业税负中的一项大额支出。自财税改革以来，财政部联合国税总局及相关部门密集出台了多项企业所得税政策。
面对政策的调整，那么如何才能合理筹划税收，规避税收风险呢？

课程收益：
本次课程将企业所得税的汇算清缴按照不同的内容进行讲解，秉承薄朝华老师一贯的教学风格，结合案例。在轻松，欢快的课堂氛围中您将收获
－如何汇算清缴企业所得税的方法
－如何筹划企业所得税
－如何在筹划企业所得税是规避风险

授课天数：1-2天，6小时/天。

授课对象：企业主、财务负责人、财务人员

授课方式：讲师讲授、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲
第一讲  企业所得税基本概念
1、居民企业与非居民企业
2、征收对象与税率
3、应纳税所得额的计算方法
4、汇算清缴的时间
5、涉税筹划的概念和原则

第二讲  企业所得税收入
1、不征税收入
2、免税收入
3、一般应税收入的内容
4、收入的确认时点

第三讲  特殊的所得税收入处理
1、跨期收入的会计处理、所得税申报与风险提示
2、分期收款销售会计处理、所得税申报与风险提示
3、现金折扣、商业折扣、销售折让与退回的会计处理、所得税申报与风险提示
4、买一赠一等促销行为的会计处理、所得税申报与风险提示
5、股权转让、投资者减资与企业清算中股东投资收益的所得税申报与风险提示
6、股息红利收入中的特殊问题:?超额分红、间按投资、混合投资问题
7、不同类型视同销售的所得税申报调整与风险提示:?投资、促销、捐赠支出为例
8、政府补助的会计处理、所得税申报与风险提示

第四讲  税前扣除
1、税前扣除的基本内容
2、税前扣除的原则
3、税前扣除凭证的要求
4、不得扣除

第五讲  几个具体的税前扣除争议事项
1、税前扣除之上限与调整情况汇总
2、人工费用扣除问题
3、保险费的税前扣除问题解析
4、通讯费、差旅费、旅游费的税前扣除问题解析
5、不同形式融资费用的税前扣除
6、是否一定要凭“票”扣除:?常见无票扣除
7、需要提供其他支撑材料的扣除项目
8、善意取得虚开的增值税专用发票所得税税前扣除问题分析
9、资产损失税前扣除:?政策要求与资料准备

第六讲  长期资产
1、公司使用个人资产税前扣除问题解析一一兼论“挂靠”
2、资产评估增值:?会计处理与所得税问题
3、固定资产折旧所得税申报与风险提示
4、无形资产摊销所得税申报与风险提示
5、长期股权投资权益法核算下的所得税申报与风险提示
6、长期待摊费用的所得税申报与风险提示

第七讲 特殊事项
1、非货币性资产投资
2、企业接收政府和股东划入资产
3、推倒重建的房屋建筑物

第八讲  几个常见的税收优惠
1、加计扣除税收政策
2、高新技术企业优惠和技术先进型企业优惠
3、软件产业和集成电路产业
3、技术转让
4、小型微利企业
5、创投企业
6、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备

课堂答疑与总结

企业所得税汇算清缴内容