课程大纲：

建筑业涉税风险识别

课程背景:
疫情防控期间，财政部、税务总局等部委接连发了若干份文件，对支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策进行了明确。国家各级部门针对疫情的影响陆续出台了金融政策支持、财政税收减免、社保医保减征与缓缴、停工期间房租与培训费补贴等各项帮扶新政。房开企业与建安装企业如何面对疫情带来的不利影响，如何灵活*的运用国家帮扶政策，合理规划生产自救方案，以期将自身的各项风险与损失降到*。
国家推行疫情帮扶政策的同时，也将进一步规范企业的纳税行业，国家税务征管体现在“以票控税”、“金税升级”、“大数据分析”、“跨部委数据共享”、“对违规纳税人及其法定代表人，财务负责人进行联合惩戒”等新举措行动上。税收征管变革对房地产建筑企业的财务处理造成了巨大的影响。新的一轮税制改革对房地产与建筑业的经营理念、管理模式、人员配置、业务流程将会是一次重大洗礼，更是一种严峻考验。
2020年，税收方面有哪些相关新政策会影响房地产建筑企业的战略决策？业务流程是否真正节税？新的一年税务稽查又有什么新动作？目前企业有哪些风险点需要控制？金税三期下，比的是学习的速度和执行力，快速掌握纳税政策，及时调整业务流程对于房地产建筑企业的高管来说显得至关重要。
为控制建筑企业的税收风险，提升税收安全，把握国家*的税收稽查新动向，深入了解应对税务稽查的方略，协助房地产建筑企业实现控税业务流程再造，确保企业利益*化。

课程收益：
－深度掌握建安企业涉税风险以及"营改增"税收政策对建筑施工企业的影响
－全面系统掌握建安企业常见涉税事项，汲取典型财税案例经验教训，综合谋划企业财税工作
－洞悉掌握增值税条件下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险，提前准备做好迎接"营改增"的准备工作，及时调整企业经营战略，赢得改革先机！ 

课时时间：2天 （6小时/天）

课程对象：企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲
第一讲  税务形势分析
一、2014年税务稽查工作成果回顾
二、2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？ 
三、2015 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？ 
四、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？ 

第二讲  建安企业重点关注的常见涉税问题及风险控制策略
一、票据处理在建安企业中的重要地位
1、“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，常见发票问题特征？ 
2、票据相关涉及的税收风险以及带来的税务处罚规定
3、票据处理要点，什么时候需要取得发票，无需取得发票的情形等
二、建安企业营业税业务常见问题及主要识别与防控方法
1、纳税人常见问题及识别与防控方法
2、征税范围和税率常见问题及识别与防控方法
3、计税营业额常见问题及识别与防控方法
4、其他项目常见问题及识别与防控方法
二、企业所得税业务常见问题及主要识别与防控方法
1、收入项目常见问题及识别与防控方法
2、扣除项目常见问题及识别与防控方法
3、资产处理常见问题及识别与防控方法
4、税收优惠常见问题及识别与防控方法
5、所得额常见问题及识别与防控方法
6、应纳税额常见问题及识别与防控方法
三、个人所得税业务常见问题及主要识别与防控方法
1、纳税人常见问题及识别与防控方法
2、扣缴义务人常见问题及识别与防控方法
3、征税范围常见问题及识别与防控方法
4、计税收入常见问题及识别与防控方法
5、免税收入常见问题及识别与防控方法
6、建安项目异地个人所得税常见问题及识别应对
7、建安企业个人所得税税收筹划方略

第三讲  建安企业“营改增”政策解析及税务事项安排
一、增值税的基本原理以及“营改增”背景
1、增值税的基本原理及其应用 
2、“营改增”的背景、内容、方式等
3、“营改增”涉及的税率和征收率
4、如何看待建筑业企业税负的增减变化等 
二、增值税的计算及其对企业招投标的影响
1、一般纳税人和小规模纳税人的认定 
2、增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响
3、纳税人资格认定对下游企业决策影响
4、建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划 
5、增值税的一般计税方法和简易计税方法
6、交通费、住宿费、业务招待费等业务的增值税政策
7、增值税进项税额抵扣的规定 
8、进项税额抵扣对票据的基本要求 
三、纳税地点、会计核算及组织机构的改变 
1、增值税纳税地点的确定
2、建筑业企业如何缴纳增值税？ 
3、如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求？ 
4、营改增后企业组织机构会有哪些变化？ 
5、增值税体制下企业可能面临的增值税风险
四、分包挂靠、存量资产抵扣及过渡期政策
1、外部劳务、分包、混合销售税改前后政策对比分析 
2、“营改增”期间营业税与增值税的过渡政策及发票管理
3、 存量资产的进项税额能否进行抵扣？ 
4、 增值税下甲供材料的涉税处理 
5、“营改增”政策对挂靠经营的财税政策规定

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑  

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