课程大纲：

专票电子化课程

《专票电子化——电票时代发票管控形势
与涉税风险》

【课程大纲】
一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币……
电子发票的发展进程与长远影响
电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响
电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响
不同行业如何选择适合自己的电子发票平台
电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣

二、财务如何对电子发票进行管理
不同版本的电子发票如何查验真假
不盖发票专用章的电子专票是否具备效力
电子发票的重复报销如何进行有效管控
电子发票恶意作废，受票方如何查验
电子发票入账、保存及归档管理

三、*发票票据新政及实务处理
增值税专用发票的纸质票和电子票如果丢失，如何挽救
以前年度增值税专用发票过期未认证，*规定是如何处理的
增值税专用发票取消认证期限后，增值税税负如何平衡
针对 ETC 通行费电子发票，如何认证抵扣进项税额
飞机票、火车票、滴滴打车票等电子票据如何抵扣进项税额
在第三方平台订购机票取得的电子发票，如何抵扣进项

四、如何平衡发票开具、会计处理与税收风险（上）
货物未发货，客户要求提前开具发票，会计和税收处理的不同
货物已发货，未收款未开票，会计和税收处理的不同
货物已发货，货款已收，发票延迟开具，会计和税收如何处理
货物部分发货，购买方要求全额开票，增值税和所得税及会计处理
销售行为已发生，但购买方暂时不要发票，会计和税收如何处理
商业零售企业，个人消费者不需要发票，如何申报增值税
企业开具超经营范围的发票存在哪些税收风险？如何规避

五、如何平衡发票开具、会计处理与税收风险（下）
增值税税率如果继续下调，跨期合同如何签订、发票如何开具
同一张发票上是否可以开具两种不同的税率
销售一批货物，开具普通发票，能否用 EXCEL 打印发票清单
开具专用发票和普通发票，发票内容是否一定要项目齐全
发票上的收款人、开票人、复核人能否为同一人
338558556515368886256515小规模纳税人能否同时开具 3?和 1?征收率的发票
建筑企业总分包业务应该如何签订合同？如何开票？

六、日常工作中如何防范和规避发票虚开问题
货物销售给 A，票却开给B，正常纳税的情况下是否为虚开
AB 之间的交易，收款或付款却是 C，如何避免成为虚开
贸易企业，货物从上游直接发给下游，是否为虚开？风险在哪里？
为贷款虚构交易开票增加利润，没有偷税是否为虚开发票
上游企业虚开发票，下游企业是否一定被判为虚开
业务真实，因善意取得虚开发票，进项和成本如何处理

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