课程大纲：

采购内部控制方法

【课程背景】
“阳光采购”是企业组织追求的总体采购策略，以公开、公正方式（或招标方式）选择供
应商，杜绝运用个人的影响力或者以个人私利为目的，使待选供应商得到“特殊待遇”。
然而在实际采购业务过程中，“阳光采购”的执行落地受到极大挑战，国内采购行贿受贿
大案要案不绝于耳，大家对普通企业一般采购业务的“纯洁性”的也普遍质疑。因此企业
采购内部控制普遍存在如下挑战和问题：
1.如何从企业采购内部控制顶层设计上实现事前、事中、事后的“不想贪、不能贪和不敢贪
”的阳光采购？
2.业界有无成熟的采购业务决策组织运作管理制度，把“采购”的权力锁进制度的笼子？
3. 业界有无采购内部控制工具来实现和保证采购过程规范和采购结果合理？
本课程旨在从方法论和实际操作（流程工具及业界标杆案例分享）两个角度系统性地回
答上述三个核心问题，从制度、运作机制设计以及工具方法三个层面帮助企业拓宽
“阳光采购”的视野和思路，助力企业“阳光采购”总体采购策略的操作落地。

【培训收益】
学习并领会：企业及采购内部控制的框架基础知识、方法论、采购内部控制框架原则和
采购风险全景图，从采购内部控制顶层设计上实现事前、事中、事后的“不想贪、不能贪
和不敢贪”的阳光采购。
以华为采购内部控制方法论与实践为标杆，深度了解、学习建立采购业务决策组织运作
管理制度，通过采购委员会&采购评审组的组织评审，把“采购”的权力锁进制度的笼子。
具体包括：供应商认证评审、供应商选择策略评审、供应商选择结果评审和供应商绩效
评估结果评审。
学习并领会华为采购内部控制三大工具CT（Compliance Test）/PR（Proactive
Review）/SACA（Semi -Annual Control Assessment）如何实施和运用。

【参课对象】
企业公司CEO、总经理、一把手、企业审计部或流程审计或内审职能部门负责人、供应链
管理部和采购部总裁/副总裁、总监/副总监、采购经理/副经理。
企业采购流程建设或采购流程变革项目经理及项目组成员（流程拥有者）、流程管理部
门负责人及专职人员、财务或商务负责人及专职人员。

【课程特色】
1)价值：课程内容采用国际上先进的管理方法论，结合中国企业自主创新管理的*实践
，总结提炼出适合中国本土企业的管理体系。
2)实战：培训过程中通过对实际项目进行角色演练、案例研讨等方式加深学员对所学内容
的理解和实际转化能力。掌握采购内部控制管理的方法与步骤；
3)实效：讲师具有华为等标杆企业实战管理经验，讲解实践案例。学习第1名，减少摸索
；学员分享自身企业实际案例，现场讨论，使学习更有针对性，学以致用。

【课程大纲】
一、企业及采购内部控制方法论
1、企业内部控制基础
管理者为什么要关注内部控制
内部控制五要素
内部控制体系
内部控制标准
内部控制组织
企业内部控制运行机制
案例介绍与分享：（华为企业内控机制“一点、两面、三三制”）
2、采购内部控制基础
 采购内部控制方法论
 采购内部控制管理目标
 采购内部控制基础框架（华为案例）
 采购内部控制管理原则
 采购政策红线&采购行为高压线
 采购业务内外部投诉渠道
 采购风险全景图
 采购内部控制标准

二、采购业务决策组织运作管理：把权力锁进制度的笼子
1、采购业务决策组织基本架构
 采购业务决策组织架构概述
 采购认证管理部组织架构
A:采购CEG专家团运作与职责
B: 采购技术质量认证部（T&QC)运作与 职责
 三级采购委员会（采购业务决策评审组织）架构概述
2、采购业务决策组织运作管理制度
 采购授权基本原则
 采购决策组织的关键角色、职责及评审点
 采购业务决策组织运作：总体决策原则和运作基本规则
 采购业务决策形式及要求（会议决策、会签决策）
 采购业务决策结果跟踪管理
 采购决策组织运作典型问题

三、采购端到端全流程关键控制点（KCP)及采购决策组织评审点
1、管理采购需求
 管理采购需求流程及关键控制点KCP
 管理采购需求流程常见问题
2、供应商认证（新供应商准入）：采购决策组织评审点1
 供应商认证汇报报告内容
 供应商认证流程关键控制点KCP/常见问题
 供应商认证评审要点
3、供应商选择：
A: 采购项目立项策略汇报：采购决策组织评审点2
 供应商选择流程关键控制点KCP/常见问题
 采购项目立项策略汇报报告内容（场景1：谈判）
 采购项目立项策略汇报报告内容（场景2：招标）
 供应商选择策略评审要点
B: 供应商选择结果汇报：采购决策组织评审点3
 供应商选择结果流程关键控制点KCP/常见问题
 采购项目结果汇报报告内容
 供应商选择结果评审要点
4、采购合同管理
 采购合同管理流程及关键控制点KCP
 采购合同流程常见问题
5、采购PO履行
 采购PO履行流程及关键控制点KCP
 采购PO履行常见问题
6、采购变更管理
 采购变更管理流程及关键控制点KCP
 采购变更管理常见问题
7、采购验收管理
 采购验收管理流程及关键控制点KCP
 采购验收管理常见问题
8、供应商绩效评估及组合管理：采购决策组织评审点4
 供应商绩效管理流程及关键控制点KCP
 供应商组合管理流程及关键控制点KCP
 供应商绩效评估结果的评审要点

四、华为采购内部控制三大工具：CT（Compliance Test）/PR（Proactive
Review）/SACA（Semi -Annual Control Assessment）
1、CT
 什么是CT
 CT的独特价值
 CT查检表
2、PR
 什么是PR
 PR的独特价值
 PR查检表设计与案例分享
3、SACA
 什么是SACA
 SACA的独特价值
 SACA查检表设计与案例分享

五、有关采购内部控制的特殊话题
1、采购内部客户指定供应商管理
 明确采购业务需求
 与现有供应商资源进行匹配和风险揭示
 是否指定供应商进行判断
 指定供应商审批路径
2、采购业务的职责分离（SOD: Segregation of Duty）
3、采购人员的轮岗管理

采购内部控制方法