课程大纲：
企业运营“各环节”涉税风险
【课程背景】
2016年10月，随着第六批试点单位成功上线，金税三期工程已全面覆盖全国所有省（区、市）国税局、地税局，这个作为国家电子政务“十二金”之一的大工程终于圆满“竣工”； 2018年3月21日，中共*印发的《深化党和国家机构改革方案》（以下简称《方案》）提出，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税 收入征管等职责。为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
金税三期工程实现了全国征管数据大集中，国地税合并实现征管效能的高度融合，“数据管税”的时代已经到了，在这种严管控，高效率的税务模式下，企业如何提前在生产的各环节准确识别税务风险？如何有效应对税务稽查，避免税务执法过程中产生不必要风险和负担？
通过本次培训，让您掌握如何正确识别潜在风险，了解税务机关如何通过数据发现企业涉税疑点？通过实际案例洞悉税务机关怎样开展税务行政工作？有效面对税务机关合并后税务新举措，做到心中有数 ，从而有效降低企业税收风险和税收成本。
【课程收益】
1、 洞悉2019年*颁布的税收政策对企业影响
2、 分享如何利用减税降费优惠政策助推企业发展经验
3、 掌握企业账务处理中的涉税事项证据链设计技巧
4、 企业的哪些财务处理出卖了企业的涉税风险点？
5、 企业哪些涉税业务可能会存在问题、哪些事项会产生不良后果？
【课程大纲】
模块一 国地税合并、大数据集中带来的风险与挑战
1、国地税合并后带来的税务稽查巨变
2、金税三期全面上线后数据大集中产生的重要影响
3、2019年专项稽查重点方向
（1）打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”
（2）提高税收稽查抽查比例
（3）重点打击过票交易、隐形经营成本（公关费用、回扣、佣金等）金额大无发票不合规等情况
（4）选黄金票/海关/农产品/成品油1000户虚开案源稽查
（5）选建安业/房地产/生活及交通720户营改增行业虚开案源稽查
（6）对四大区域（西藏/安徽/广西贵州/北京）专项整治
（7）对企业高管/演艺明星开展个人所得税与企业所得税稽查
4、双摇模式下的税务稽查规则
模块二 国地税合并后全税种全环节风险盘点与证据链设计
（一）大规模减税给企业带来的红利
1、增值税税率与纳税人标准变化带来的税收红利
2、六税两费政策优惠
2、企业所得税利好政策
（1）提高一次性税前扣除优惠标准
（2）小微企业税收巨大利好
（3）委托境外研发费用可加计扣除
（4）亏损结转年限由5年延长至10年
（5）提高职工教育经费税前扣除限额
（6）抵扣应纳税所得额的优惠政策
（7）扶贫捐赠全额扣除
（二）企业财务核算证据链合规设计
1、证据链的设计基本原则
2、证据获取的时间要求
3、内部证据和外部证据的取得
4、无法取得合法票据的处理方法
5、分摊业务、分租业务的证据链设计
6、以前年度应扣未扣支出的所得税处理
（三）异常发票管控
1、走逃（失联）企业的异常凭证
2、税收风险分析评估中发现的异常凭证
3、发票开具和纳税申报数据监控发现的异常凭证
4、非正常户的失控发票
5、稽核比对结果的异常抵扣凭证
（四）失控发票管控
1、虚开发票处罚及立案追诉及刑法规则
2、是否属于虚开的增值税专用发票识别要点及技巧
3、善意非善意取得税收待遇
4、三方协议下的增值税进项税抵扣政策
（五）企业经营中重点关注的事项、环节及应对策略
1、收入类关注要点
（1）视同销售收入的各税种对比
（2）纳税义务发生时间掌握
（3）延迟收入给企业带来的风险
2、企业成本、费用风险排查与证据链合规分析设计
（1）成本核算时，会计凭证后如何附税局认可无异常的料、工、费耗用清单？
（2）费用类科目的细分、划分与敏感异常项目审核自查
（3）各类人工费用税务关注的重点、税局掌握的尺度和分寸
3、企业资产、存货科目税务风险重点排查
（1）划拨、变卖固定资产税务关注点与合规流程设计
（2）以各类资产抵债的税务确认与证据链设计
（3）账实不符下税务应对的*方法与合规证据分析
4、企业往来科目、其他敏感类项目税务风险重点排查
（1）近期税局关注的企业资金往来风险排查？
（2）企业长期向个人借款，支付利息或不支付利息？怎样合理合规？
（3）哪些滞纳金是可以税前扣除不纳税？税务稽查的关注点？
5、个人所得税风险与节税技巧
（1）新个税实施带来的风险和挑战
（2）综合所得与经营所得的节税实战应用
（3）工资薪金、福利、劳务报酬中的个税纷争
（4）优惠过渡政策衔接
（5）企业经营中的个税风险点（市场推广、买赠、企业年会、差旅费、误餐补助、报销油卡等）识别与应对
（6）股权转让所得关注要点
企业运营“各环节”涉税风险
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