课程大纲：
疫情期间损失涉税风险
【课程背景】
新冠病毒肺炎肆虐，绝大多公司被迫停工停产停业，这就给很多企业带来巨大损失。
－财务管理人员在疫情时期面临资产损失的基本问题与解决思路是什么？
－疫情期间，中小企业遭受的损失能否获得补偿？如何补偿？
－疫情期间的损失，涉及哪些税收风险？
－如何解决资产损失的账务处理和税收风险？
【课程大纲】
第一章 疫情停工期间制造费用类损失
第一节 疫情停工期间的工厂租金的账务处理和税前扣除
第二节 疫情停工期间工人工资的账务处理和税前扣除
第三节 疫情停工期间设备折旧的账务处理和税前扣除
1、 会计法和税法差异
2、 疫情停工的设备折旧应如何处理？
第四节 疫情停工期间的制造费用结转
第五节 停工损失成本与收入的配比
1、 生产制造型企业
2、 非生产制造型企业
第二章 疫情停工期间存货类损失
第一节 疫情停工造成存货失效或者过期损失的会计处理
第二节 疫情停工造成存货损失涉税风险—增值税
1、 存货损失涉及增值政策包括哪些？
2、 非正常损失指什么？包括哪些情形？
3、 非正常损失进项税额转出满足哪些前提条件？
4、 存货损失相关进项税解析
5、 存货盘亏进项税额转出管理
第三章 疫情停工造成存货损失涉税风险—企业所得税
1、 存货损失税前扣除政策是什么？
2、 所得税税前扣除的资产损失包括哪些？
3、 存货失效或者过期损失的税法规定是什么？
4、 准备什么相关资料以供税务局备查？
存货盘亏损失应依据哪些证据材料确认？
存货报废、毁损或变质损失依据哪些证据材料确认？
存货被盗损失依据哪些证据材料确认？
5、 年度所得税汇算清缴时如何填写损失扣除表？
第四章 存货损失增值税和所得税风险管理
1、 税务风险点分析法包括哪些？
2、 如何对报表数据进行分析，以备税务风险自查？
3、 数据指标风险描述、口径、风险说明有哪些？
4、 存货管理与税务损失认定如何管理？
5、 存货损失核销程序是什么？
第五章 疫情带来的供应链管理风险与应对
第一节 短期内供需失衡
第二节 供应链管理存在的风险
第三节 风险应急管理和灾难恢复计划
第四节 采取的常规措施
第五节 供应市场与需求市场管理
疫情期间损失涉税风险
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