课程大纲：
双税汇缴实操及稽查应对
【课程背景】
当下中国的的税制和征管正在发生巨大深刻的变化。
在税政端，当下的税政和征管环境正在发生巨大而影响深远的变化-----国地税合并，社保入税，金三系统深度应用、全新个税、深度减税、小微企业优惠再发力、轻税负 简税制 严征管……
《中华人民共和国增值税法》（征求意见稿）可谓是一石激起千层浪-----增值税纳税人不再区分一般和小规模了？一般税率还会下调吗？30万以内不再交税了？那么还能开票吗？留抵税额退税会扩围吗？……
增值税的改革并不是看起来的那么简单------你是否了解快速发展的国家在税制升级上的客观规律？你又是否意识到这一变化带来的影响？
当你把2019年企业所得税和个人所得税综合所得汇算清缴与增值税的立法改革放到一起，你对纳税以及未来的价值创造思路或许会有更多的了解！
如果你还不太了解-----那么，来我我们的讲堂吧！
请相信-----这既不是变化的开始，更不是变化的结束。
这些变化深刻的影响着税收征纳双方的利益格局和行为方式-----放管服与减税的同时，必然伴生的是利用大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的风险与问题暴露无遗！
在申报端，企业所得税年度和季度申报表、增值税申报表、房产税申报表……有关的纳税申报表的格式、勾稽关系也在调整变化……
在业务端，变化的交易的类型层出不穷 复杂的交易合同接踵而至……
你想过该如何应对这些吗？------没有规则就没有自由！------合规才是王道！！------规则你都了解到了吗？
这是最好的时代，也是最坏的时代。
自身的，外源的，显现的，隐藏的，财税风险已经悄然来临，您感受到了吗？
会计准则与税法之间的差异，需要我们去妥善积极处理------各类税会差异的风险你是否都已清晰识别，谨慎评估并做好应对？
第一次的个人综合所得汇算清缴需要我们去应对------个人的各项综合所得如何计算申报，有何注意事项和筹划思路？
与轻税负必然紧紧相随的是严征管-------未能防守又谈何反击呢？----有关税务稽查及其应对您是否已经了然？
面对种种账务处理、业务处理、税會差异及申报处理、稽查应对，我们该有怎样的思路和措施？
本课程将结合税制升级对《中华人民共和国增值税法》征求意见稿进行分析解读，对2019年双税汇缴的政策、申报处理进行详解，对税务（检）稽查应对进行案例分析，助您在顺利完成2019年终关帐、汇算清缴准备的同时对税改大势及税务（检）稽查有更新的认识和更多应对思路！
【课程对象】企业管理人员、财务负责人、税务负责人、会计、出纳、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员。
【课程收益】
1、 全面了解新的增值税法征求意见稿重大变化，深入理解改革背景及影响
2、 结合*税政及会计核算规则，掌握企业所得税税会差异存在逻辑、处理方式及2019年度企业所得税汇算清缴重点注意事项
3、 掌握新个人所得税法实施来首次综合所得汇算清缴的程序、申报、常见收入所得计算及注意事项和筹划思路
4、 结合案例分析，对税务检查稽查应对过程中的重点事项进行讲解分析，学习基于管理会计的指引框架的涉税风险管控思维和方法
【课程大纲】
模块一：新税政 新环境 新增值税法
1、 征管环境之变-----你真的了解到了吗？
2、 税制升级大背景下---《中华人民共和国增值税法》征求意见稿解析
2.1、新的纳税人架构----没有小规模纳税人了吗？
2.2、重整征税范围----资金无偿使用还缴纳增值税吗？
2.3、税率vs征收率
2.4、留抵退税扩围吗？
2.5、起征点？免征额？-----30万以下免税？
您是否考虑到五年后的税收征管环境是怎样的呢？
模块二： 合规是王道 高效学习是必经之路
1、完整学习政策
2、准确学习政策
3、及时学习政策
模块三：2019年度企业所得税汇缴重点检查事项
1、 收入类重点检查事项政策及风险管控
1.1、如何梳理协调各税种纳税义务发生时间
1.2、未按权责发生制确认的收入的申报及调整
1.3、视同销售申报陷阱
2、 资产及扣除类重点检查事项政策及风险管控
2.1、加速折旧申报风险提示
2.2、资产计税基础差异申报
2.3、 常见扣除类申报错误
3、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》应用再解读
3.1、 支付个人款项是否需要取得发票？
3.2、 未取得合规发票（扣除凭证）可否扣除？如何补救？
3.3、分割单如何使用？
3.4、 补开、换开发票、其他扣税凭证的期限？
3.5、 如何界定失控发票？
3.6、 最高法*增值税发票虚开案例------如何界定虚开发票？
3.7、 善意取得虚开的增值税专用发票在企业所得税前能否扣除？
模块四：*会计准则变化与2019年汇算清缴
1、税会差异存在的必然性及常见处理错误
2、新《收入》准则重点解读与税会差异分析
3、新《政府补助》准则重点解读与税会差异分析
4、新《债务重组》准则重点解读与税会差异分析
5、新《租赁》准则重点解读与税会差异分析
6、新《非货币性资产交换》准则重点解读与税会差异分析
模块五：个税综合所得首次汇缴税政解读
1、新个税法下，如何正确区分和计算各项个人所得？
2、如何正确进行专项附加扣除？
3、哪些收入免于征税？-----汇总分析个人所得税各项项目
4、如何正确处理常见个人所得税问题
4.1、 年终奖如何发放
4.2、 各项福利措施涉税分析
----食堂 交通补贴 差旅补贴 通讯补贴 困难补助 午餐补助 工会经费 年金 非货币性福利 业务提成 礼金礼品……
5、股权激励如何纳税
模块六 如何准备和应对首次个人综合所得汇算清缴
1、汇算清缴的范围
2、扣缴义务人的汇算清缴责任
3、汇算清缴的流程和资料准备
4、汇算清缴纳税申报
5、汇算清缴注意事项
6、筹划思路-----再均衡------多方价值*化
模块七 如何应对税务稽查
案例1-------事实与证据
案例2-------实体与程序
模块八 未来已来-----基于管理会计指引的税务风险管控实践
1、提能赋能，拥抱管理会计-----管理会计发展的必然
2、管理会计指引框架
2.1、管理会计指引体系
2.2、风险管理工具----清单 矩阵
3、如何基于管理会计指引，管控新形势下企业税會差异涉税风险
3.1、涉税风险清单
3.2、税务风险评估及应对
双税汇缴实操及稽查应对
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