课程大纲：

税务稽查风险课程

【开课背景】
国地税合并元年，为减轻企业税收负担，促进企业健康发展，优化税收环境，国家出台了一系列“减税降费”的税收优惠政策，小型微利企业企业所得税税收减免、增值税小规模纳税人免税额度提高，地方税税种优惠政策，增值税税率4月1日普遍下调，客运发票能够抵扣进项税？不动产不再分两年抵扣？留抵税额如何办理退税？某些行业的进项税可以加计扣除？个税新政全面实施……在新政层出不穷的今天，如何及时、准确把握新政策要点，明确新政给企业带来的风险和收益，已成纳税人实际涉税业务处理过程中亟待解决的问题。
随着“金三”系统的全面上线及税收征管系统大数据的应用，特别是国地税的合并，征管部门掌握企业的数据更加全面、更加集中，企业将面临更加复杂多变的税收环境，税收风险不容忽视。如何通过企业涉税风险预警指标分析，有效识别企业面临的税收风险，加强税务风险管理，顺利通过税务机关的稽查验收，使企业在竞争中立于不败之地，已成为摆在企业财务人员面前最值得深思和关注的问题。本课程将站在企业的角度，解读国家税务稽查的方法、2019年稽查的重点，剖析企业各税收风险预警指标的含义、计算取值、预警值范围及风险防范措施，帮助企业降低涉税风险、实现企业价值*化，使企业在竞争中立于不败之地。

【课程收益】
把握*税收政策；
洞悉政策变化过程中的实务操作；
准确控制新政策应用风险；
充分获得新政策给企业带来的政策红利。
掌握税收技巧及化解涉税风险
掌控2019年税收稽查重点
明确税收稽查预警指标

【课程大纲】
第一部分 增值税新政解读及实务
1.税率调整后，还能否开具16%、10%的发票？
2.4月1日前收款已做无票收入的，4月1日后开票，税率选多少？
3.4月1日前已经签订的合同未履行完，4月1日后如何调整合同价款？如何开具发票？
4.4月1日前开出的发票，4月1日后红冲、作废，如何开具新发票？
5.4月1日前开具的发票未全部认证，怎么办？如何抵扣？如何纳税申报？
6.税率调整后，农产品按多少税率计算抵扣？
7.企业接受的旅客运输服务如何抵扣进项税？抵扣多少？
8.哪些行业的进项税可以加计扣除？如何扣除？
9.增值税期末留抵退税的具体规定是什么？
10.不动产不再分两年抵扣?之前已经分两次抵扣的如何处理？

第二部分 小微企业普惠性税收减免政策解读及实务
1.2019年小型微利企业的界定条件
2.2019年小型微利企业应纳所得税额的计算方法及实例-超额累进
3.小规模纳税人免税销售额确定-分别算?合并算?差额前,差额后?销售不动产销售额免税与否的两种情形。
4.小规模纳税人免增值税的会计核算举例
5.预缴增值税的销售额?
6.个体工商户是否适用免征增值税的情形？
7.自然人销售额不超10万是否免增值税？
8.“六税两费”减征的范围和比例，如何计算，如何填报？
9.“六税两费”税收优惠政策如何叠加享受？
10.所有的符合条件的一般纳税人都可以在2019年12月31日前转为小规模纳税人吗？
11.可转回小规模纳税人的一般纳税人是转好还是不转好？转与不转的影响因素有哪些？
12.对于差额纳税的企业，500万包括可以扣除的差额吗？

第三部分 2019年个税新政实务难点聚焦
1.居民个人的综合所得包括哪些内容？
2.工资薪金所得平时如何预扣预缴个税？有哪些需要注意事项？
3.劳务报酬所得和工资薪金所得的区别？在实务中如何界定及应用？
4.单位发生劳务报酬支出，发票？平时如何代扣个税，年终如何进行汇算清缴？
5.解除劳动合同关系的一次性补偿在新税法下如何操作？
6.2019年发放全年一次性奖金 ，如何计算个税，如何申报？
7.财务人员代账等兼职工资如何准确适用新税法？

第四部分 目前税收征管的新背景及国地税合并的新动向
1.税收征管“放管服”思想的引入
2.强化税收征管的事中和事后管理
3.收征收管理手段不断改进和信息化管理水平的不断提高
4.对税收违规违法行为惩戒力度不断加大
5.税务稽查的新理念

第五部分 2019年税务稽查重点解析
1.2019年税务稽查的整体部署
2.2019年税务稽查的重点内容分析

第六部分 金税三期主要纳税评估与预警指标分析
1.税负指标分析
2.增值税数据监控指标分析
3.企业所得税数据监控指标分析
4.利用财务报表进行预警指标风险分析
5.企业整体风险评测

第七部分 各主要税种稽查重点解析
1.增值税稽查重点解析
2.企业所得税稽查重点解析
3.个人所得税稽查重点解析
4.其他税种稽查重点解析

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