课程大纲：

个人所得税规划

【背景】：
   2016年营改增税制改革完成后个税改革将成重头戏，国家税务总局建立自然人税收管理体系。顺应直接税比重逐步提高、自然人纳税人数量多、管理难的趋势，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建以高收入者为重点的自然人税收管理体系。
   对自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。2016年，以税务总局和省级税务局为主，集中开展高收入高净值纳税人风险分析，运用第三方涉税信息对纳税申报情况进行比对，区分不同风险等级分别采取风险提示、约谈评估、税务稽查等方式进行差别化应对。将分析结果推送相关税务机关做好应对，不断提高自然人税收征管水平。
   在这种严征管态势下，中高收入者个人所得税是我们难以迈过的一道坎！
   为了解决个税难题，海盛培训特此聘请国内*培训专家王新老师举办《中高收入者个人所得税规划与风险防范》专题培训。王新老师据*的税收征管动向及*个税政策，帮您建立合法有效的个税筹划思路及方案！本课程设计通过多种实用避税方法，大大减轻贵企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负。
   通过此次培训可帮助您彻底阳光节税，规划减轻个人所得税税负。让您的企业从此再也不用为个税的问题而烦恼！王新老师并现场答疑解惑，解决您工作中的棘手问题！

【培训大纲】： 
一、2015-2016年个人所得税新政剖析及纳税规划
1、关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题
2、营改增前后个人所得税差异对照与应对
3、关于铁路债券利息收入所得税政策问题
4、商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
5、关于内地与香港基金互认有关税收政策解读
6、巧妙利用股息红利差别化个人所得税政策
7、建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理新政对建筑行业的影响，营改增后必须了解的新政。
8、股权激励和技术入股有关个人所得税*政策
8、微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
9、2016年国家税务总局严查哪些高收入个人？
10、2016年个税改革的*动态

二、个人所得税的计税原理及征收模式 

三、税率及应纳税额的确定
1、税率
2、应纳税所得额的确定
3、个人所得税的计算
4、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
5、各类保险的个税问题
6、补发工资如何计算个人所得税？
6、个人所得税手续费返还要缴纳增值税吗?
7、代扣代缴税金手续费返还的常见误区分析
8、合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

四、涉及中高收入者个税主要政策
1、股票期权、股票增值权的个人所得税处理
2、限售股减持纳税规划（财税2009 167号  国税发2010 8号 国税函2010 23号解读及经典案例分享）
3、未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本是否缴税？
4、资产评估增值是否缴个税？（财税2015 41号、国家税务总局公告2015年20号）
5、6个案例助你读懂股权转让个税新规，股权转让所得缴纳个人所得税解析
6、打工打成股东：上市公司股息红利差别化个人所得税政策
7、企业促销展业赠送礼品个税规定
8、企业年金的个人所得税处理
9、个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题

五、中高收入者个税筹划
1、个税筹划应把握的三大方向两个原则
2、个人所得税合理避税九大途径
3、个人所得税筹划你不知道的10件事
4、可以利用的减免税政策（工资薪金所得中不需要缴纳个税的22项内容）
5、个人所得税抵免
6、年终奖如何发放更节税？一张图明明白白了解“年终奖”！怎样避开一次性奖金的纳税禁区？
7、实物福利筹划技巧（工作服的困扰）
8、个体工商户纳税规划
9、工资及劳务报酬的相互变化
10、巧妙利用年薪制
11、区分所得性质 分别缴纳个税
12、大笔收入分次拿，明星扣缴个人所得税稽查案例
13、仓储、租赁纳税筹划
14、业务招待费可能引起的个税风险

六、目前企业“常见个人所得税避税方式”的风险
1、个人公务用车及通讯补贴征税问题
2、私车公用的个税处理
3、两个以上的纳税人共同取得同一项所得征税问题
4、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题
5、生活补助费是否征个税？以发放生活困难补助名义规避个人所得税稽查案例
6、房屋产权无偿赠与，是否要缴个所税？
7、充话费送手机是否交个税？
8、房屋转让所得如何缴个税？在缴纳个税的过程中是否可以扣除住房装修费用？
9、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险。
10、离婚析产的个税处理
11、转租房屋怎交税？
12、个人取得的拆迁补偿款是否缴个税？
13、外籍个人所得税问题（税收协定）
14、发放年终奖应注意时间节点
15、所有的职工福利费和生活补助费都能免个税吗？
16、高温补贴税务处理
17、职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题
18、节税不能乱筹划“阴阳”工资风险大

七、拟上市（挂牌）公司个税风险
1、拟上市（挂牌）公司：五大个税风险可曾留意？
2、拟上市（挂牌）公司从有限责任公司改制成为股份有限公司个人所得税问题
3、拟上市（挂牌）公司股改个税三大案例

八、个人所得税自行纳税申报注意事项

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