课程大纲：

合同票据税收

【背景】：
   市场经济条件下，经济合同显得十分重要。企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务与法律风险，却很少关注涉税条款的描述。企业负责起草合同的律师或企业有关购销部门往往不了解税法中纳税义务的规定。纳税人与税务机关的许多纳税争议均源于经济合同中涉税条款的不明确。经济合同签订中必须注意纳税义务、纳税时间、税收发票、关联交易、税收成本的风险。老板决定经营，经营决定税收，合同一旦签订，纳税义务就发生了。合同中涉税条款的优劣将会决定企业的纳税义务、纳税时间与税收成本。
   2017年金税三期利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控，我们面监国地税联合稽查+双随机工作平台+联合惩戒+黑名单+稽查大数据让涉税违法无处循行，2017年税务稽查重点工作“打骗打虚”又成为工作重点，对财务人影响巨大。
   金税三期的增值税发票管理系统能够实现发票信息与数据在地域、税局之间的共享与互通，通过大数据云计算功能能够有效进行分析比对，准确识别和分析问题发票，使得企业过去所大多采取的通过买卖发票偷逃税款的行为无处藏身，企业将面临严峻的增值税专用发票违法风险。
   此次课程，鉴于金三严监管的现实，为了解决企业合同、票据风险将给企业带来重大涉税风险及解决财务人员在合同涉税条款的正确签订、发票实际操作中的疑难问题，正确处理企业运营中的合同、发票涉税疑难，有效防范和控制涉税风险，燕园财税特此进行《金三背景下的合同、票据、税收的协同与风险防范》培训。

【主要内容】
第一部分 税务稽查方式骤变 教你发票的法律和税收风险应对技巧
1、2017年税收稽查重点工作、
2、什么时金税三期
3、金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况
案例一：【以案说法】运输公司王老板的懊悔——发票入账须谨慎啊！
案例二：还敢吗：找发票抵工资，总经理和财务部长判刑！
4、增值税勾选平台征期内误点“已完成申报”，增加税款所属期回退功能！
5、金三稽查功能下，如果没有真实业务，你还敢到处找发票虚假抵扣吗？

第二部分：各种业务合同的涉税条款分析与风险防范
1、税从哪里来？企业税务管理的二大主线是什么？
2、采购合同涉税条款分析与风险防范
3、销售合同涉税条款分析与风险防范
4、技术转让许可合同涉税分析与风险防范
5、网络系统维护服务合同的涉税分析与风险防范
6、各种租赁合同的涉税分析与风险防范
7、加工承揽合同的涉税条款分析与风险防范
8、安装调试合同的涉税条款分析与风险防范
9、运输合同的税务涉税条款分析与风险防范
10、中介服务合同的涉税条款分析与风险防范
11、代理合同的涉税条款分析与风险防范
12、业务合作合同的涉税条款分析与风险防范
13、包税合同的涉税条款分析与风险防范
14、关联交易合同的税务分析与草拟要点

第三部分：虚开发票的风险防范与摆脱
1、企业财务如何防范虚开发票风险，怎样解决发票流、资金流、货物流“三流”不一致问题？
2、企业收到发票后要注意哪些事项？
3、企业避免虚开发票风险的业务流程设计
案例：深圳税警联合侦破60亿元连环虚开骗税案、北京查获伪造代开发票虚假抵扣案 
案例：被罚2.67亿，营改增第一大罚单
4、怎样对供货单位进行考察与审核
5、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
案例分享：这种情形不属于虚开发票！
6、骗取出口退税和虚开增值税专用发票具体指哪些行为？引发哪些后果？
7、税务总局在打骗打虚方面采取了哪些具体的工作措施？
8、打骗打虚为什么要和公安、海关、人行部门合作呢？
9、税务部门每年怎么确定查处的出口企业名单？
10、开具发票超出经营范围是否属于虚开？

第四部分 增值税方面的发票问题分析及处理技巧
（一）营改增发票那点事
1、4分钟！轻松搞懂营改增后发票那点事儿
2、全面营改增了，发票怎么开？
3、营改增试点，发票使用牢记这10点
4、营改增后差额征税怎开票？案例告诉您！
5、房地产开发企业销售自行开发的项目如何开具发票
6、纳税人提供不动产经营租赁如何开票？
7、营改增后异地提供建筑服务，受票应该收机构所在地票还是服务所在地票？
8、一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?
9、小规模纳税人是否能自开专用发票？
10、按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理
11、交通费发票复印件能否作为差额扣除凭证？
12、全国增值税发票查验平台常见的8种查验结果及解决办法
（二）、增值税发票疑难问题处理技巧与风险化解
1、销售折让、折扣，怎样开票防范涉税风险？
2、现金返利如何开票，如何纳税？实物返利的处有何理技巧？
3、末开票形成收入的如何正确处理？
4、营改增后融资性售后回租差额开票有何新规定？
5、违约金收入是否开票？
6、增值税防伪税控系统升级对企业票据管理的要求？
7、开具红字增值税专用发票，一定要注意的六个问题-准确解读47号公告
8、增值税发票当月忘记认证怎么办？
9、增值税发票超过180天未认证怎么办？
10、增值税发票认证忘记抵扣怎么办？
11、增值税视同销售中发票管理必备常识
经典案例分享：100万占用资金收入怎样开票？
12、增值税发票风险责任告知（承诺）书横空出世
13、纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证对企业的影响
14、货物运输业增值税专用发票什么时候停用？
15、汇总开票的增值税专用发票，没有清单是否可以抵扣？
16、分公司采购，总公司付款，是否可以？国税函【2006】1211号
17、消费了还不给开发票，居然政策还允许！这到底是咋回事？
18、ETC充值卡取得的发票能否计算抵扣进项税额？
19、认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策
20、向个人保险代理人支付保险代理服务的佣金、奖励和劳务费，是否可由我公司到税务机关申请汇总代开发票
22、保险费增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息，能否作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证？
23、代开发票如何盖章，哪些发票不能盖章？《国税函[2006]479号》
案例：一个发票章引发的“血案”
24、不得不看的发票案例：错用了发票专用章损失上千万的税
25、承兑汇票背书能否抵扣进项税？国税函[2002]525号

第五部分 企业所得税税前扣除项目的发票问题分析及处理技巧
1、跨期取得的发票能否税前扣除？跨期发票是贴在发生年度还是发现年度？
2、借款利息所得税规定是什么？
3、个人贷款给企业使用，营改增后，开具什么票据？
4、企业集团“统借统还”模式下支付利息应取得何种票据？
5、员工外出旅游能否作为福利费税前扣除？什么票所能合理税前扣除？
6、商业保险是能否税前扣除？是否有意外？
7、个人抬头的发票可否在企业税前列支有哪些？
8、正确理解成本费用税前扣除的有效凭据
9、开具发票=已收款？最高院判决发票是收款证明给我们的思考

合同票据税收