课程大纲：

企业票据违法专项检查

【背景】：
   2017年金税三期利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控，我们面监国地税联合稽查+双随机工作平台+联合惩戒+黑名单+稽查大数据让涉税违法无处循行，2017年税务稽查重点工作“打骗打虚”又成为工作重点，对财务人影响巨大。
   为了保障营改增试点工作顺利实施，进一步规范增值税发票使用管理，优化纳税服务，税务总局决定组织开展增值税发票使用管理情况专项检查，企业应充分增强发票风险防范意识，杜绝虚开虚受发票的违法行为。
   金税三期的增值税发票管理系统能够实现发票信息与数据在地域、税局之间的共享与互通，通过大数据云计算功能能够有效进行分析比对，准确识别和分析问题发票，使得企业过去所大多采取的通过买卖发票偷逃税款的行为无处藏身，企业将面临严峻的增值税专用发票违法风险。此次课程，鉴于金三严监管的现实，为了解决企业票据风险将给企业带来重大涉税风险及解决财务人员在发票实际操作中的疑难问题，正确处理企业运营中的发票涉税疑难，有效防范和控制涉税风险，王新老师特此进行《金三背景下的企业票据违法专项检查和案例剖析》交流会。

【主要内容】
第一部分 税务稽查方式骤变 教你发票的法律和税收风险应对技巧
1、2017年税收重点工作、
2、税务稽查方式骤变教你发票的法律和税收风险应对技巧
3、发票是我们心中永远的痛-税务机关怎样管控发票
案例一：【以案说法】运输公司王老板的懊悔——发票入账须谨慎啊！
案例二：还敢吗：找发票抵工资，总经理和财务部长判刑！
4、如何正确开具发票，这5点要牢记！

第二部分：虚开发票的风险防范与摆脱
1、企业财务如何防范虚开发票风险，怎样解决发票流、资金流、货物流“三流”不一致问题？
2、企业收到发票后要注意哪些事项？
3、企业避免虚开发票风险的业务流程设计
案例：深圳税警联合侦破60亿元连环虚开骗税案、北京查获伪造代开发票虚假抵扣案 
案例：被罚2.67亿，营改增第一大罚单
4、怎样对供货单位进行考察与审核
5、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
案例分享：这种情形不属于虚开发票！
6、骗取出口退税和虚开增值税专用发票具体指哪些行为？引发哪些后果？
7、税务总局在打骗打虚方面采取了哪些具体的工作措施？
8、打骗打虚为什么要和公安、海关、人行部门合作呢？
9、税务部门每年怎么确定查处的出口企业名单？
10、开具发票超出经营范围是否属于虚开？

第三部分 票据入账的实战操作要点
1、税前扣除票据怎样合法的处理技巧
2、财务人员如何规避发票风险？
3、会计凭证、票据丢失如何处理*？
4、跨期费用发票六种情况的税务处理
5、原始凭证入账前要处理的14个要点
6、没有发票，在什么情况下可以被税务认可？如何提供正当理由？
7、网络发票如何管理？
8、采购环节中发票取得的风险管控
9、常见的12种不合规票据，对照检查你处理的是否有问题！
10、关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题
案例分享：山东济南一餐厅开错发票 132元饭钱误开96万发票
11、出差补贴是否可以不用发票？

第四部分 增值税方面的发票问题分析及处理技巧
（一）营改增发票那点事
1、4分钟！轻松搞懂营改增后发票那点事儿
2、全面营改增了，发票怎么开？
3、营改增试点，发票使用牢记这10点
4、营改增后差额征税怎开票？案例告诉您！
5、房地产开发企业销售自行开发的项目如何开具发票
6、纳税人提供不动产经营租赁如何开票？
7、营改增后异地提供建筑服务，受票应该收机构所在地票还是服务所在地票？
8、一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?
9、小规模纳税人是否能自开专用发票？
10、按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理
11、交通费发票复印件能否作为差额扣除凭证？
12、全国增值税发票查验平台常见的8种查验结果及解决办法
（二）、增值税发票疑难问题处理技巧与风险化解
1、销售折让、折扣，怎样开票防范涉税风险？
2、现金返利如何开票，如何纳税？实物返利的处有何理技巧？
3、末开票形成收入的如何正确处理？
4、营改增后融资性售后回租差额开票有何新规定？
5、违约金收入是否开票？
6、增值税防伪税控系统升级对企业票据管理的要求？
7、开具红字增值税专用发票，一定要注意的六个问题-准确解读47号公告
8、增值税发票当月忘记认证怎么办？
9、增值税发票超过180天未认证怎么办？
10、增值税发票认证忘记抵扣怎么办？
11、增值税视同销售中发票管理必备常识
经典案例分享：100万占用资金收入怎样开票？
12、增值税发票风险责任告知（承诺）书横空出世
13、纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证对企业的影响
14、货物运输业增值税专用发票什么时候停用？
15、汇总开票的增值税专用发票，没有清单是否可以抵扣？
16、分公司采购，总公司付款，是否可以？国税函【2006】1211号
17、消费了还不给开发票，居然政策还允许！这到底是咋回事？
18、ETC充值卡取得的发票能否计算抵扣进项税额？
19、认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策
20、向个人保险代理人支付保险代理服务的佣金、奖励和劳务费，是否可由我公司到税务机关申请汇总代开发票
22、保险费增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息，能否作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证？
23、代开发票如何盖章，哪些发票不能盖章？《国税函[2006]479号》
案例：一个发票章引发的“血案”
24、不得不看的发票案例：错用了发票专用章损失上千万的税
25、承兑汇票背书能否抵扣进项税？国税函[2002]525号

第五部分 企业所得税税前扣除项目的发票问题分析及处理技巧
1、跨期取得的发票能否税前扣除？跨期发票是贴在发生年度还是发现年度？
2、借款利息所得税规定是什么？
3、个人贷款给企业使用，营改增后，开具什么票据？
4、企业集团“统借统还”模式下支付利息应取得何种票据？
5、员工外出旅游能否作为福利费税前扣除？什么票所能合理税前扣除？
6、商业保险是能否税前扣除？是否有意外？
7、个人抬头的发票可否在企业税前列支有哪些？
8、正确理解成本费用税前扣除的有效凭据

第六部分：发票管理等相关问题分析及处理技巧
1、发票被盗、丢失的处理，2016年50号公告有何新规？
2、能否携带空白发票跨区域开具？
3、稽查局是否具有收缴发票的权力?
4、股息红利如何开票？如何纳税?
5、采购中您是否不要票？会涉及哪些涉税风险？
6、19种发票犯罪的构成及刑事处罚
7、专家提示风险：虚开发票冲账 法律后果严重
8、违反发票管理规定的处罚规定以及风险点内控设计
9、开具发票=已收款？最高院判决发票是收款证明给我们的思考

企业票据违法专项检查