课程大纲：

税务稽查课程

课程活动背景
沸沸扬扬的央视关于全国知名房地产企业欠税3.8万亿报道，尽管最终以国家税务总局的
“误解”认定而结束，但报道毕竟给各级地方政府、地方税务机关和房地产企业一记耳光
，由此引发风波短时间内难以平息。一波未平一波又起，2013年12月11日京华时报又报
道，北京市地税局公布的*欠税名单显示，56家欠税企业中，涉“房”企业约占六成，
数量达到34家！欠税税种则包括营业税、土地增值税、城市维护建设税、耕地占用税、
企业所得税、个人所得税、城市房地产税等多个类别。
十八届三中全会公报尽管没有直接提及房地产宏观调控，但涉及的房地产宏观调控手
段多达10种，今后房地产调控的方向是逐步取消“限购令”，建立宏观调控的长效机制，
而税收是房地产宏观调控的“三驾马车”之一，由此可以预见，2014年将是*以市场手
段对房地产实施宏观调控的开局之年，亦是房地产企业风雨飘摇的一年。既然是市场调
节，首先大家都站在同一起跑线上，那就是依法纳税，不能欠税，更不能偷税漏税！
不少房地产企业为了降低税负或推迟纳税，都实施了所谓的税务筹划，但这些税务筹
划基本上还都处于“做假账”的范畴，能否在将来的“清税”行动中得到税务稽查小组的认
可，还需要经过实际的检验。
凡事预则立不预则废。
为了切实解除广大房地产企业的专业困惑，提前预知企业的税务风险，，有效应对即将
到来的“清税”行动，中税咨询集团知名房地产财税专家杨继美等，深入分析当前的宏观
调控和税务稽查形势，结合多年的税务稽查服务和税务筹划工作实践，研发了本次“201
4房地产税务稽查风险防范及控制”的课程。

培训收益
 对2014年房地产整体税务稽查形势有个正确的了解和认识；
 了解税务稽查人员的心里活动和税务稽查方法；
 知彼知己，正确应对税务稽查，提早防范税务稽查风险；
 了解*的税收政策， 用活用足政策给予的空间；
 认识、确立现代企业的理财理念——账前消化税务风险和帐外运筹纳税事项。

培训对象
企业的老板、财务总监、财务经理、税务经理、企业财务人员、咨询机构专业人员

培训形式
讲授、案例分析、分组讨论等

培训大纲
1. 税务稽查——企业你伤不起（税务稽查大要案分析）

2. 2014年整体税务稽查形势分析
1、国家整体经济形势和宏观调控手段
2、央视欠税报到引发的舆论漩涡
3、房地产业整体税务稽查形势研判

3. 营业税的稽查
1、纳税义务发生时间的稽查
2、营业额完整性的稽查

4. 企业所得税的稽查
1、收入确认的稽查
2、税前扣除项目的稽查
（1）开发成本项目的稽查
（2）开发成本真实性的稽查
（3）预提成本的稽查
（4）三项费用的稽查
（5）扣除税金的稽查
3、税务稽查风险防范与化解

5. 土地增值税的稽查
1、清算项目和清算条件的稽查
2、收入确认的稽查
3、扣除项目的稽查
（1）拿地成本的稽查
（2）开发成本的稽查
（3）开发费用的稽查
4、土地增值税滞纳金的计算
5、税务稽查风险防范与化解
6. 城镇土地使用税的稽查
1、纳税义务发生时间的稽查
2、土地使用面积的稽查
7. 税务稽查审理
1、税务机关执法中的自由裁量权
2、税务申诉报告的撰写和提交
3、人脉和金钱能摆平巨额欠税吗？
4、税务稽查结论的索取（案例分析）
8. 税务稽查风险的控制和防范
1、设置税务部门或税务岗位
2、跟踪分析、吃透行业税收政策
3、经常开展税务自查

6、合理开展税务筹划

7、运用关联交易要适度

8、加强与税务机关沟通

税务稽查课程