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企业中高层必懂的内部控制、内部审计、风险防范管理

讲师:元常富天数:1天费用:元/人关注:155

日程安排:

课程大纲:

内部控制审计风险防范
 
【课程背景】
   这两年生意不好做,尤其是今年疫情导致大家日子都不好过,大小企业都得过紧日子,连*财政预算都要削减开支。企业的主要任务就是盈利,营收不足情况下,内部挖潜就显得十分重要,内部挖潜无非降低成本费用提升利润而已,但是在成本管控只能管显性成本费用,有一些成本费用是隐性的,而这部分往往是既客观存在又占有不小的比例,企业规模 越大,人数越多,管理层级越长就越高,有没有解决办法呢?答案是:有,只要想做,办法总比困难多,这就是建立一套完整合理高效的内控体系,杜塞管理漏洞,杜绝跑冒滴漏,降低隐性成本费用,提升整体利润。同时还能降低整个运营风险,可谓是一箭双雕之计。
 
【课程收益】
1、 洞悉企业内部风险
2、 充分理解内控的重要性
3、 了解内控流程设计方法
4、 了解内控审计
 
【课程对象】总经理、管理层、财务管理人员、非财务人员等
 
【课程大纲】
第一部分:从典型案例上认识一下内控、内审和风险管理的重要性
1、案例:杜拉拉升职记片段,体会下什么是内控
2、跑冒滴漏,企业不可承受之重,为什么要设置内控?
3、案例:从家庭内部赚钱花钱来理解内控
4、案例:华为财经管理内控体系建设
5、案例:华为财经管理内控审计体系
6、案例:开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控?
7、案例:风筝给我们的启示
8、案例:从费用报销过程看舞弊是怎样产生的?
9、什么是内控?
10、搞好内控的五大招数
第二部分:内控是什么?怎么去做?
1、内控是什么?作用是什么?为什么要去做内控?
2、那些企业需要去做内控?
3、内控规范性文件全面认知。内控都包含那些方面?
4、大企业小企业,情况不同如何内控?
5、内控原则,大企业与小企业的本质区别?
6、内控5要素:环境、评估、控制、沟通、监督
7、内控建立与实施。
8、控制措施:不相容敢为分离、内部授权审计、会计控制、财产保护、单据控制等
9、信息内外沟通:发函、面谈、专题会议、电话
10、内部控制监督。自查不能替代监督,内审外包提升独立性。
11、内控监督重点:
(1) 因资源限制而无法实现不相容岗位相分离;
(2) 业务流程发生重大变化;
(3) 开展新业务、采用新技术、设立新岗位;
(4) 关键岗位人员胜任能力不足或关键岗位出现人才流失;
(5) 可能违反有关法律法规;
(6) 其他应通过风险评估识别的重大风险。
第三部分、财务内审
1、简单聊聊审计的那些事,了解什么是审计,干什么?怎么干等。
2、介绍下内部审计的规则:《中国内部审计准则》
3、华为财经管理内控控制扩张与业务效益效率优先原则。
4、华为持续经营与业务扩张和内控之间的有机结合。
5、华为的财经管理内控审计对业务扩张运转的支撑支持。
6、从华为内部部门设置看内审部门的重要作用。
7、华为财经的四个“三”运作机制理解内控审计的内部环境
8、华为的角色、组织、流程之间的三角关系。
9、华为业务四流控制与高效运作之间的关系
10、华为内审控制点、线、面理论看内审个案与普遍审计结合。
11、华为三层审结内审控制机制建设的启示。
12、华为财经人才和内审组织战斗力建设。
13、华为内控风险从灭火队员到消防防范的转变过程
14、华为的财经和内审组织机构
15、内控审计的重要情况。
16、电子发票时代发票控制风险
17、费用发票内部审计重点关注的点。
18、合同财务内审关注8大要点。
19、增值税发票防范虚开内审要点。
 
内部控制审计风险防范

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