课程大纲：
财务尽职调查与案例分析
课程目标：
通过学习，掌握尽职调查，特别是财务尽职调查的主要方法，深入掌握金融机构财务分析与信用风险识别的方法，通过案例引入加深学员的财务分析知识与意识。
课程大纲
第一章 尽职调查：总体思路
1、尽职调查如何做及其要点
2、尽职调查实践分享
－商业银行尽职调查
－评级机构尽职调查
第二章 上市公司与大中型企业的风险识别框架
1、上市公司信用风险识别框架
2、上市公司的偿债能力分析框架
3、公开市场上，信用风险演变的路径
4、其他分享
第三章 行业分析
1、行业分析的核心是什么
2、理解企业生命周期，生命周期不同阶段的现金流呈现
附：相关案例图表
3、从现金流表现看企业的发展阶段
附：相关案例图表
4、上市公司经营模式风险与行业风险叠加的风险案例分享
案例：某民营企业经营模式与行业风险叠加问题
案例：某上市公司扩张与行业风险叠加案例
案例：某民营上市公司行业与担保叠加案例
案例：某民营公司案例
其他案例分享
第四章 上市公司与大中型企业的的财务分析
1、基本概念的快速理解：收入/成本/费用/资产质量/收益质量/账面价值/历史成本
2、财务报告之间的逻辑与勾稽关系
3、如何阅读和理解合并财务报告
4、子公司，合营与联营企业，关联方如何理解
5、财务比率分析的正确顺序应该是怎样的
6、资产负债表：
－重点科目的关键风险点
－通过相关上市公司与民营企业案例加深理解
7、损益表：
－如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
－如何判断盈利的稳定性与收益质量
－附：相关案例
8、现金流量表：
－理解现金流转-现金的来源与运用循环
－现金流分析的一些要点与案例
第五章 更深入的信用与财务分析
1、什么是流动性分析及其与偿债能力的关系
2、偿债能力与债务调整
案例
3、理解母子公司，股权质押，分红及其相关风险点
案例：某民企案例
案例：某上市公司案例
其他案例
4、什么是公司结构化风险及其与信用风险的关系
案例：某民企案例
其他案例
5、如何识别企业的过度负债与过度投资
案例：某民企案例
案例：某上市公司案例
其他案例
6、对一些复杂的会计科目与项目的理解和快速把握
－减值
－租赁
－商誉
－金融投资
－投资性房地产
－股权投资
－少数股东权益
－递延税款
－混合资本工具
－其他
7、进一步的理解：EBIT，EBITDA，EBITA及其他高级分析
8、其他分享
第六章 财务欺诈识别
1、财务造假识别的一般逻辑
2、财务造假识别需要关注的财务比率异常
3、企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
4、案例分析：
案例：某民营企业财务粉饰与造假
案例：某上市公司财务粉饰与造假
案例：某民营上市公司粉饰与造假案例
案例：某上市公司案例
案例：某上市公司案例
案例：某民企案例
其他案例分享
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