课程大纲：

税收调整培训

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第一章 2019年上半年国家税务总局税法新政15条梳理
一、小规模10万元免增值税
二、企业所得税*5%税负
三、小型微利企业条件放宽了
四、小规模六税两附加减按50%
五、国内车票可以抵扣增值税了
六、一般纳税人增值税申报表精简了
七、购进不动产允许一次性抵扣了
八、增值税加计抵减政策来了
九、全面试行增值税期末留抵退税制度
十、4月1日起增值税率降率了
十一、500万以下固定资产允许一次性扣除
十二、小微企业银行借款免征印花税
十三、符合条件企业免征残保金
十四、符合条件一般纳税人仍可转小规模
十五、小规模自开专票扩大至8个行业

第二章 引导银行服务实体经济
一、金融工具：永续债、可转债、定向增发、城商行IPO
二、商业银行架构设计：设立理财子公司
三、商业银行理财风险管控新标：表外业务与表内业务进行风险隔离
四、海外金融资本回归国内趋势明显
五、发展战略性新兴产业与金融业关系
六、战略性新兴产业为城市商业银行带来的机遇
七、发展战略性新兴产业城市商业银行面临的挑战
八、发展战略性新兴产业城市商业银行的应对策略

第三章 银行业外部发展环境、同业竞争态势及应对策略
一、我国银行业面临的外部发展环境
1.宏观经济环境：外部不确定性增大，国内经济企稳回落
2.货币金融环境：货币政策稳健灵活，注重逆周期调节
3.监管政策环境：金融供给侧改革推进，防风险仍是重任
二、我国银行业整体发展态势
1.信贷投放结构有所优化，对公业务模式不断创新
2.零售转型力度加大，发展态势呈现出诸多新特征
3.金融市场业务震荡调整，资管新规促银行理财转型
4.全面推动金融科技建设，银行业数字化转型提速
5.国际化深入推进，开放新格局下机遇与挑战并存
6.综合化经营凸显瓶颈，理财子公司和债转股成为亮点
三、我国银行业经营情况分析与展望
1.核心盈利能力持续向好，多因素拉动一季度业绩高增
2.净息差修复显着，利息收入增速走高，一季度息差略回落
3.手续费收入增速大幅改善，非息收入贡献度明显提升
4.货币与财政双发力，资产负债维持在较高增速
5.主要资产科目均明显扩张，贷款投向维持低风险偏好
6.负债结构调整企稳，存款增长亮眼，流动性管理难度降低
7.资产质量总体稳定，区域和结构继续分化，中小银行承压
8.资本补充加快，新型资本工具获批，资本缓解下压力犹存
9.多重因素叠加，2019年下半年营收和利润增速预计放缓
四、商业银行应对策略建议
1.完善“研究赋能”模式，构建新型核心竞争力
2.强化“科技赋能”，推动智能化管理模式和业务创新
3.优化对公信贷，聚焦重点客群，支持基建“补短板”
4.以EVA增长为核心，深入推进“大零售”策略
5.积极应对资管新规，做好新格局下的前瞻性安排
6.优化负债结构、强化成本控制，推动增存稳存
7.强化资本内生增长和外部补充，提升资本质量
8.全面提升风险预警和管控能力，增强经营稳健性

第四章 2019年税务新政对于商业银行税务筹划思路
一、商业银行税收税种类型
1规避税务风险：“经济行为+会计核算+纳税筹划”
2贷款呆账损失的筹划
3处置不良资产的筹划
4加强税务信息管理降低税收成本
5合理规划限制性支出
6有效利用税收优惠政策
7合理把握个税级差临界点
二、商业银行税务筹划实践
商业银行营改增
税案例分析 2商业银行的企业所得税
企业所得税案例 3商业银行的印花税
印花税案例 4商业银行的其他税种
城市建设维护税
教育费附加和地方教育费附加
个人所得税
商业银行涉税案例分析
典型案例一
典型案例二
典型案例三

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