课程大纲：

纳税管理课程

【第一部分】
建筑施工企业专业话术语
建筑施工企业的施工节点
工程项目的招投标
工程造价的计价方式
建筑业社会保障费/农民工保证金
施工方式：包工包料，甲供材（超供材），清包工
总包管理费/总包配合费工程签证单
质保金/质量保函
菲迪克合同
PPP项目

【第二部分】
核心政策目录
销售服务之建筑服务
建筑施工企业适用税率与征收率
建筑服务税目注册
销售额的确定
建筑业纳税地点
建筑业预收款的纳税义务发生时间
清包工方式的计税方法
提供甲供工程的服务计税方法
一般纳税人提供建筑服务（工程老项目）
跨县（市）提供建筑服务
建筑施工企业实际缴纳的增值税的计算及取决因素
建筑施工企业营改增后各类成本进项抵扣涉及的税率/征收率
国家税务总局公告2017年第36号

【第三部分】
建筑施工企业的合同签订需要注意的细节要点
何为善意取得虚开的增值税专用发票？
总承包施工合同税务条款如何拟定
总包管理费的不同合同签订方式下的纳税筹划
总承包施工合同下，对于门窗等专项工程如何签订最划算？
园林绿化工程不同签订方式的纳税筹划？
材料运输中的“一票制”和“两票制”在合同签订细节的筹划
常见的合同价外费用举例及其纳税筹划
施工企业的常见违约金的财税处理筹划
机械租赁费的不同合同签订方式下的纳税筹划
清包工，劳务分包、劳务派遣等不同用工方式下的纳税筹划
建筑安装企业专业分包公司与劳务分包公司的区别与联系

【第四部分】
初始化前的梳理工作
会计科目的设置
会计科目和核算项目的勾稽关系
实收资本的核算
货币资金的核算（重点解读现金核算要求）
招投标过程中的投标保证金的核算（含招投标过程中的资料费处理）
招投标过程中的投标保证金的核算（含招投标过程中的资料费处理）
投标保证金的退还的核算
合同签订是必须注意的事项（计税方式，合同价款的表述，发票条款和付款条款的约定）
合同签订的后履约保证金的核算
原材料的核算
周转材料的核算
固定资产的核算（含动产和不动产）
无形资产的核算
临时设施购建的核算（一般计税方法和简易计税方法项目）
原材料的购入和领用的核算
人工费的核算
机械使用费的核算
其他直接费用的核算现场临时设施摊销的费用
间接费用的核算
合同成本明细科目下各个明细科目归集的内容
分包工程款的核算
完工百分比法的运用
应（预）收账款的核算（包括一般计税方法和简易计税方法）
应交税费的核算（含预缴增值税的核算）
预（应）付账款的核算
工程结算的核算
机械作业的核算
劳务成本的核算
管理费用的核算
财务费用的核算
甲供材的会计核算
超供材的会计核算
合同如何签订？
案例解读如何正确处理建筑业社会保障费？
以房抵顶工程款业务处理
甲乙丙三方抵债的税会处理
跨县区建筑企业直接管理的跨市（县）设立的项目部，是否需要预缴企业所得税？
BT，BOT，PPP业务的财税处理？
质量保证金的财税核算
利润分配的核算

【第五部分】
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
企业所得税前扣除要点
企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题
关联企业利息支出问题；
投资未到位发生的利息支出问题
业务招待费
从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题
融资租赁会计规定
案例分享 建筑施工企业预提安全生产费不得税前扣除
关于固定资产投入使用后计税基础确定问题
新购进的设备、器具中“新”如何理解？
企业所得税税前扣除凭证的要求

【第六部分】
建筑施工企业收入环节的税会差异
企业所得税收入确认的有关规定
企业准则销售收入确认条件
当出现以上差异后，如何会计处理
按建造合同 ：按完工百分比确认收入

【第七部分】
建筑施工企业常见问题梳理
单位出公差，住宿费可以抵扣，餐费不可以抵扣，对吗？
怎样获得会议费发票？
营改增后发票如何抵扣，对于我们来说分包分供开具的发票都是可以抵扣的吗？
同一法人之间的资金付款，是否违反“三流一致”原则？
建筑企业自建工程所采购的材料其进项能不能抵扣
建筑劳务分包的增值税率是6%吗？开具的是普通发票还是专用发票？如果建筑公司取得劳务分包专用发票，允许抵扣的税率是多少？
对于钢结构施工企业既有加工制作又有施工安装业务是混合销售行为还是兼营行为？
有了健康商业保险，工资表上的个税如何计算？
进项税抵扣8种凭证、抵扣方式及注意事项
半年奖、季度奖可以算全年一次性奖金吗？如何纳税？
员工免费旅游和赠送客户旅游，计缴个税有何不同？
企业为员工支付租房费用，企业所得税如何处理？
给车辆加油，购买的油卡应当取得什么发票？
ETC过路过桥费抵扣实务问题？
购物卡的会计、税务如何处理？
营改增后企业借款、与个人借款进项税额抵扣、税前扣除、发票及个税问题？
营改增后，单位之间无偿借款的增值税如何处理？
关于建筑施工企业差额征税的分包款是否包括向个人的分包款？
货物发票是否可以作为建筑服务增值税分包款差额扣除凭证？

【第八部分】
建筑施工企业经典案例分享
供应商答应，如果不要发票，可以让利8%，但我拿什么做帐呢？
企业的所得税是核定征收征收情况下，老板说我们采购货物的时候可以不要发票，这样做有什么风险？
关于建筑施工企业跨地区预缴增值税的问题？
由购买方承担的贴现费用如何税务处理
成本费用已经实际支付，但未能取得发票，当年所得税汇算清缴允许扣除吗？
善意取得增值税发票的所得税允许扣除吗？

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