课程大纲：

研发费用税务培训

课程背景：
在十九届五中全会上，习总书记强调“坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位”。同时强调指出要把新一代信息技术、高端装备制造、绿色低碳、生物医药、 数字经济、新材料、海洋经济等 7 大战略性新兴产业作为发展的重中之重。根据这一国家战略，近年来，国家陆续出台了研发费用税前加计扣除优惠政策，且优惠力度不断加大，前所未有。与此同时，企业科技创新的活力被激发了，研发的投入也被加大了！企业对研发的热情力度空前！
另一方面，国家对各方面的管控手段也不断完善，特别是税务机关金税三期系统不断优化和升级，利用互联网大数据，共享信息等，对企业的监管越来越严格。那么对研发费用税前加计扣除政策，你理解透了吗？在实践工作中，研发费用归集是否正确？留存备查资料是否准确完整的归档备查了？今天的课程就与您分享研发费用加计扣除的那些事儿！

课程收益：
1、通过本课程的学习，学员目前税收监管新形势有了更深入的了解，增强学员的风险意识。
2、本课程具有很强的实用性，研发费用加计扣除政策内容“一目了然”。 老师会以“政策+案例+问题解答”多样化的展示形式进行讲解。学员即可掌握如何正确、便捷地享受研究开发费用加计扣除政策，进而激发企业创新活力。
3、对通过本课程的学习，学员学会在日常的会计核算、财务管理及税务管理中如何建立三者之间的关联关系，如何做好研发费用辅助账管理，如何与各部门之是协调，降低企业的财税风险。

培训对象：财务总监、财务经理、主管、财务人员、研发人员、人事部门人员

课程内容：
一．税收征管新形势
1、金税三期监管不断升级，目前监管的新形势是什么样的？
2、税务大数据是如何组成的？
3、企业如何应对税收新形势？

二．加计扣除政策的历史演变

三．研发费用税前加计扣除政策解读
1、研发费用加计扣除的基本流程是什么？
2、目前在执行的政策都有哪些？
3、不得加计扣除的内容是什么？
4、三个口径的比较
5、自主研发、委托研发及合作研发分别如何计算加计扣除金额？
6、委托境内、境外研发如何计算加计扣除额？
7、留存备查资料讲解
8、税务的后续管理与核查问题
9、汇算清缴年报中的研发费用明细表如何填写？

四．研发费用加计扣除的会计核算
1、企业研发费用财务处理简化流程
2、研发费用辅助账及汇总表内容讲解
3、企业会计科目如何设置及记账规则
4、研发费用辅助账如何与企业财务核算对接？
5、研究阶段和开发阶段如何区分？
6、开发阶段有关支出资本化的条件？
7、实务中对研发费用资本化判断条件及佐证材料？
8、IPO实务中研发费用如何处理？
9、研发活动及研发项目的协同管理

五．研发费用加计扣除的风险点控制

研发费用税务培训