课程大纲：

税筹风险课程

《课程背景》
随着我国市场经济的深入发展发展，企业的交易方式越来越多样化，我国税收法规和政策体系也越来越复杂，税务征管力度也越来越大，因此企业的涉税风险也越来越显性化，并已经成为企业众多风险当中一种非常重要的风险。这就要求企业在税务筹划当中，以合理合法为原则，以企业整体财务目标为导向，准确理解和把握税收政策及其变化，加强与税务机关的沟通，力争使涉税风险最小化。

《适合对象》
非财务管理者及所有财务人员

《课程大纲》
一、企业所得税税务风险管理
1.1企业面临的税务环境、纳税状况及税制改革
1.2企业如何做好税务风险管理
1.2.1企业所得税税务风险分析：多缴税和少缴税
1.2.2企业税务事前、事中、事后管理与控制
1.2.3企业经营与财务税务的协调

二、企业税收筹划概念
2.1【案例】：魏文王问扁鹊
2.2税收筹划的兴起
案例分析：20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”
2.3.税收筹划的狭义理解：建立防火墙
2.4.税收筹划的广义理解：建立阳光节税工程
2.5.税收筹划的动因
讨论：为什么说税务筹划是降低企业税负的好方式？
2.6.企业税务的三个层级：黑白灰
2.7.合理避税≠逃税、漏税、偷税
2.7.1税收筹划与偷税的区别
2.7.2税收筹划与避税的区别

三、税收筹划的原理
3.1合同与协议的关系
3.2会计与税务的关系
3.3税收筹划的基本原理
3.4税收筹划的事前、事中、事后方式
3.5税收筹划人员具备的能力

四、企业所得税税务筹划方案举例
4.1投资基金巧利用
4.2专项科研拨款是否计入不征税收入有窍门。
4.3亏损公司成香饽饽。
4.4法人股东转让股份的不同神操作。
4.5专利技术巧利用。
4.6高新企业好处多。
4.7一个培训公司的神操作。
4.8残疾员工的好政策。
4.9全资控股母子公司直接划转股权。
4.10优选投资企业类型。
4.11利用国家支持农业发展政策。
4.12从一个案例看资本思维

五、销售佣金、销售提成的税务风险及筹划方案
5.1销售佣金、销售提成的税务风险
5.1.1大账小账齐上阵。
5.1.2替代发票风险大。
【案例】：2000万加油费的故事
5.2销售佣金、销售提成的税务筹划
5.2.1新个税过渡期巧利用年终奖。
5.2.2从雇佣关系到承包关系。
【案例】：《哪吒》原型设计师的案例

税筹风险课程