课程大纲：

企业内控体系培训

【课程背景】
风险控制是企业长远发展的坚实基础；但社会实践中，很多企业都在重复着一个奇怪的循环，企业顺着经济大势快速崛起，在短期内积累了巨额的利润，但当宏观经济调整来临的时候，却无法抵御市场的波动，多年的积累最终付诸东流；也有企业不断地发展壮大，但由于内控制度的缺失或没有很好地执行，使得企业效率日渐降低，最终逐步丧失在市场中的竞争优势，这到底是为什么呢？
肖老师就带您剖析具体原因，带您进入到风险控制的领域，帮助企业为长远的发展奠定坚实的基础！
-在这个历史性的时代面前，风险控制是每个企业与个人必须掌握的技能，只有懂得了风控的本质，才能在经济的潮起潮落间，屹立不败之地！
-面临的复杂情况、外部环境的变化速度以及挑战可谓前所未有，如此复杂的环境，只有建立起有效的风险控制策略，才能达到，不管风吹雨打，胜似闲庭信步的境界！
-市场复杂，太多人每日陷在纷繁的信息中，焦虑重重；如何评估风险，如何科学抉择，如何看穿事物本质，只有优秀的风控策略思维才能到达化繁为简、认清事实的目的！
-在经验、信息、时间等因素都很有限的情况下，如何快速的做出有效合理的判断抉择；如何将风险控制在*水平，从而*化保障自己的利益；在变化万千的经济世界里，如何通过风控来建立自己的优势，保证企业能够长久的平稳发展？实用的风险控制思维是保障企业远航的坚实基础！
课程从很多实际案例出发，揭示风险背后不为人知的客观规律。解决学员在风险控制过程中面临的“没体系、少方法、执行难”的三大难题，使学员学之解惑，学之能用，带领学员对风险控制有深度的了解，并能够帮助企业进一步优化风险控制的总体策略。

【课程收益】
-将风险控制的概念与基本框架进行深入讲解
-掌握内控的三个目标、五大要素，与此相关30个重要风险点
-掌握内控策略制度化的重要方法，帮助企业快速优化风控制度
-掌握目前国际主流的风险控制制度设计理念，并深入分析其优缺点
-经过方法优化，帮助企业控制住实质性风险的同时，又避免流程繁琐效率低下
-掌握内控的核心本质，帮助企业全面掌控住各类风险

【课程对象】
董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业高管人员及风控相关工作人员；

【课程大纲】
一、企业内控的基本体系概述
（一）国际内部控制理论的发展
1、两要素论
2、三要素论
3、五要素论
4、八要素论
（二）我国内部控制理论的发展
1、内控制度论
2、内控结构论
3、内控成分论
（三）内部控制的五个目标
（四）内部控制的执行范围与基本原则

二、 内控制制度体系的基本框架
（一）内部环境
1、治理结构、内部机构设置与权责分配
-治理结构
-组织机构设置
-权责分配
-公司治理设计的三个维度
-公司治理设计过程中的10大风险点
2、发展战略的制定及机构设置
1）发展战略的要素分析：
-宏观环境分析
-行业环境及竞争对手分析
-行业周期分析
-行业集中度分析
-经营环境分析
2）企业经营分析
-企业资源分析
-企业能力分析
-核心竞争力分析
-发展战略的实施执行
- 企业制定与实施发展战略的3大风险点
3、企业文化
-价值观
-管理理念和经营风格
-职业操守
4、人力资源制度
-人力资源引进制度
-人力资源的考核评价体系
-企业的薪酬激励制度
-企业的轮岗制度
-人力资源的培训和考核制度
-人力资源的使用与退出制度
-人力资源管理的3大风险点及管控措施
5、反舞弊机制
6、内部审计机制
（二）风险评估
1、目标设定
-了解和评价企业经营环境及经营现状
-提出组织发展的安全需求
-选择最好的风险控制措施
-建立安全管理体系
-制定有效地安全策略
2、风险识别
1）风险分类
2）风险识别方法
-财务分析法
-流程图法
-关联树法
-头脑风暴法
-德尔菲法
3、风险分析
-风险分析的流程与维度
-风险分析的技术与方法
4、风险应对
-常用的风险应对策略
-风险报告制度与流程
-专家咨询模式
-风险处理方案的执行与监控
（三）控制活动
1、职责分工控制不相容职务分离原则
2、授权及审核批准控制
1）授权批准方式
2）授权批准体系
-授权批准的范围
-授权层次
-授权责任
-授权批准检查制度
3、资金活动控制
-资金活动内部控制的基本原则
-科学决策是核心决策的方法论与实践
-制度建设是基础
-业务流程是重点
-风险控制点是关键
-资金集中管理是方向
-严格执行是保障
4、财产保护控制
-限制接近财产实物
-定期盘点
-妥善保管有关资产记录的文件和文档
-财产保险
-财产记录监控
5财务系统控制
-财务报告的编制与流程
-财务报告的分析与主要风险点
-财务报告分析风险管控措施
6、内部报告控制
-内部报告的分类
-内部报告控制的要求
（四）、信息与沟通
1、信息的分类
2、信息的获取渠道
3、沟通渠道
1）内部沟通渠道
-向下沟通
-向上沟通
-管理阶层和董事会沟通
2）外部沟通
-与投资者和债权人的沟通
-与客户的沟通
-与供应商的沟通
-与监管机构的沟通
-与外部审计师的沟通
3）信息技术和信息控制
（五）监督检查
1、监督检查的种类
2、监督检查的组织机构
3、内部控制的评价制度
4、监督检查制度执行过程中的要点

三、 内控在实际工作中主要存在的问题与解决措施
1、主观风险意识弱及其解决措施
2、与企业发展阶段不匹配及其解决措施
3、内控目标不集中及其解决措施
4、关键控制点偏离及其解决措施
5、成本效益比失衡及其解决措施
6、缺少部门协同性及其解决措施
7、控制程序脱节及其解决措施
8、责任主体不清及其解决措施
9、制度迁就环境及其解决措施

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