课程大纲：

减税降费优惠落地

【课程背景】
在疫情以及国际经济形势变化的影响下，企业生存与发展的外部环境也越来越严峻，为了帮助企业度过难关，国家近几年出台了一系列的减税降费政策，那么如何才能将这些优惠政策转化成企业的税收红利？这需要我们认真研究和解读政策背后的关键要点。
另外，对于中小企业来说，由于经营不规范、财务不规范引起税务管理不规范，而这种不规范由于历史原因复杂、运行时间长，以至于成为企业和财务管理的一个难点和疼点。
税务政策背后需要关注哪些要点？
企业税务风险在税收大数据面前很容易被引爆，怎么办？
如何化解中小企业普遍存在的税务问题？
解读税收条款、把握政策走势；揭示税务问题背后的原因、帮助企业构建税务风险处理思路！本课程拨云见日，让企业及财务人员掌握对国家税收政策的利用、掌握如何对税收风险进行控制。
黄老师具有多年的税务筹划经验，帮助多家企业成功实现了税务筹划架构搭建和税务风险防范，对于国家财税政策变化具有较深研究。
本课程结合*财税政策变化解读让学员了解国家税收政策的发展趋势，同时从实践角度给企业防范税务风险提供有益建议。

【课程收益】
-2022年*税收政策解读
-税务稽查的内容和应对方法
-掌握如何防范税务风险
-涉税风险发生后的应对措施

【课程对象】老板、财务人员、涉税管理人员

【课程大纲】
第一讲、2022年减税降费政策解读
1、2022年新出台减税降费政策解读
-2022年增值税期末留抵退税政策
-中小微企业设备器具所得税税前扣除政策
-航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税政策
-公共交通运输服务收入免征增值税政策
-3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策
-增值税小规模纳税人免征增值税政策
-科技型中小企业研发费用加计扣除政策
-快递收派服务收入免征增值税政策
-减征部分乘用车车辆购置税政策
-小微企业“六税两费”减免政策
-小型微利企业减免企业所得税政策
-制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策
-阶段性缓缴企业社会保险费政策
-印花税降低政策
2、延续实施的减税降费政策
-重点群体创业税费扣减政策
-吸纳重点群体就业税费扣减政策
-企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策
-扶贫货物捐赠免征增值税政策
-自主就业退役士兵创业税费扣减政策
-吸纳退役士兵就业税费扣减政策
-科技企业孵化器等免征房产税、城镇土地使用税和增值税政策
-高校学生公寓免征房产税、印花税政策
-城市公交站场等运营用地免征城镇土地使用税政策
-农产品批发市场、农贸市场免征房产税、城镇土地使用税政策
-从事污染防治的第三方企业减免企业所得税政策
-支持疫情防护救治等免征个人所得税政策
-商品储备免征印花税和房产税、城镇土地使用税两税政策
-制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费
-生产、生活性服务业增值税加计抵减政策
-创业投资企业和天使投资个人有关税收优惠政策
-全年一次性奖金个人所得税优惠政策
-上市公司股权激励个人所得税优惠政策
-外籍个人津补贴个人所得税优惠政策
-阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策

第二讲、税务局通过哪些方法发现企业税务问题
1、强大的税务网络爬虫功能
案例：企业对销售收入包装宣传，牵涉出偷税问题
2、金税四期系统能实现哪些数据比对
-金税系统如何对基础信息进行比对
案例：基础数据比对不一致，牵扯出企业税务问题
-你的企业税负率合理吗
-财务指标是否异常
-进销品名、规格是否一致
案例：黄金案频发，金税系统锁定开票品名、规格不一致行为
3、上游企业税务异常牵扯到下游
案例：虚开增值税发票牵涉到下游数百家企业
4、内部人员举报
案例：人员离职举报，A公司偷税被查

第三讲、2022年税收稽查重点
1、税务稽查的重点行业有哪些
-影视、直播带货频频被查，行业存在哪些重要税务问题
-下一个被重点稽查的行业会是哪一个
案例讲解：明星主播被查，背后的避税套路存在哪些问题
2、税务稽查的方法和手段有哪些
-引起税务稽查的四大原因
-税务稽查和税务检查有何不同
案例：影视圈阴阳合同事件引发税务大检查
-税务稽查的类型有哪些
3、财务人员应对税务稽查的三步十二式
-税务稽查前三项措施
-税务稽查时三项措施
-税务稽查后三项措施

第四讲、企业常见的税务问题及化解方法
1、企业常见的21项税务问题
2、其他应收款挂账风险及处理技巧
3、存货账实不符处理技巧
4、其他应付款挂账风险及处理技巧
5、如何解决企业无票问题
6、如何防范个税代扣代缴风险
7、两套账合并处理技巧
案例：某企业两套账合并方案
8、如何解决个人卡收款问题
9、社保入税风险如何防范
10、老板如何安全地从公司拿钱
综合案例讲解、课堂练习

第五讲、主要税种涉税风险防范
1、增值税涉税风险防范
-销售涉税风险及防范
-采购涉税风险及防范
-发票涉税风险及防范
2、企业所得税涉税风险及防范
-收入确认风险与防范
-成本确认风险与防范
-三项经费扣除风险与防范
-业务招待费、广宣费扣除风险与防范
-加计扣除风险与防范
-对外捐赠风险与防范
-手续费、佣金入账风险与防范
-借款利息税前扣除风险与防范
-资产报废、坏账损失税前扣除风险与防范
3、员工个人所得税涉税风险及防范
-申报基数不一致带来的风险及防范
-付款未代扣代缴风险及防范
-工资压线风险及防范
-高收入人群税收筹划风险及防范
综合案例讲解、课题练习

第六讲、企业低税负风险应对措施
1、行业税负率对企业有什么样的指导意义
案例：某企业税负率偏低被税务稽查，补税上千万
2、企业税负率低就一定不正常吗
3、引起税负率偏低的原因有哪些
4、税负率偏低的风险应对措施
-做好财务规划
-加强业财沟通协调
-提高财务规范处理水平
讨论：结合公司实际，谈一谈业务部门对税负率偏低有哪些具体影响

第七讲、税务风险法律后果及应对技巧
1、税收制度：对企业和法人有哪些影响
2、联合惩戒制度：对企业和法人有哪些影响
3、违反税收法律制度的十四项罪名
4、虚开增值税发票面临的法律后果
5、虚开普通发票面临的法律后果
案例：企业注销后通过其他公司开票被查，三人被判刑
6、偷税面临的经济和法律后果
7、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法
案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚
案例：虚开增值税发票被最高院判定无罪
8、被税务稽查后的风险应对措施
综合案例讲解、课堂练习

减税降费优惠落地