课程大纲：

企业内控风险管理培训

课程背景：
风险是损害和损失的机会和可能性，是企业经营中的潜在危险与机遇。“有控则强、失控则弱、无控则乱”，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与风险管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！
该课程旨在让参与培训人员具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从风控角度出发，综合运用风险识别的管理工具，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，做好风险分析与评估，采取相应内部控制措施。

课程收益：
【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估
【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法
【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理

课程对象：投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员

课程大纲
第一讲：内控风险管理的定义与真正价值
一、内控风险管理的真正意义与作用
1、企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么
2、企业风控内容具体有哪些
3、企业内控风险的影响因子有哪些
4、做好内控风险对企业的影响到底有多重要
视频：企业内控风险人人有责，需具有风险意识
二、内控风险管理的五大目标
1、合规目标：经营管理、财务管理合法合规
案例：金税四期下的合法合规管理
2、安全目标：确保资金、资产、生产安全
案例：某企业出纳挪用贪污巨资背后的管理漏洞分析
3、运营目标：提高经营效率、效果
4、报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整
案例：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应
5、战略目标：促进企业实现发展战略
三、内控风险管理遵循的四大原则
原则1：融合性原则
与企业战略设定、经营管理、业务流程相结合
原则2：全面性原则
1）应覆盖企业所有的风险类型
2）应覆盖企业所有的数据类型
3）应覆盖企业所有的业务流程
4）应覆盖操作环节和管理层级
原则3：重要性原则
1）确定需要进行重点管理的对象内容（企业“重灾区”、企业“次灾区”、企业“盲区”）
2）有针对性地实施重点监测及应对方法
案例讲解：风险区的四象限应对策略
原则4：平衡性原则
1）企业如何权衡风险与回报之间的关系
2）企业如何权衡风险与成本之间的关系
3）企业如何权衡风险与收益之间的关系
案例分享

第二讲：识别企业经营风险的方法及工具
一、识别企业经营风险的“两大法器”
1、“显微镜法”见微知著
1）层层深入，刨根问底
2）“五个为什么”分析法
应用：企业利润为什么下降了？
案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题
案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险
模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题
2、“望远镜法”登高望远
1）对比行业财务价值，找到自身差距
方式：对标管理“灵魂三问”
案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力
案例分享：某*企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图
2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式（透彻理解商业世界需要财务思维）
理论：巴菲特的选股理论、ROE、*分析法、IRR（内部投资收益率）
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
潜在/新进入者的威胁、购买者的议价能力、替代品的威胁、供应商的议价能力、行业内竞争对手的实力
案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险
案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑
模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析（保本点/保利点销量、边际贡献率）
二、透过数据表象，看清经营本质
1、现象VS本质
1）货币计量的报表不能反映非财务信息
2）警惕财务指标表象背后的假象
2、量变VS质变
1）企业由盛转衰的五个信号
2）量变到质变的4种分析启示
案例讲解：如何真正识别企业的经营风险、如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹
三、利润表：不可不察的绩效成绩单
1、从结果着手，先看结果再找原因，重点看盈利情况，分析增长能力
2、判断公司盈利持续性标准
1）重要客户是否稳定
2）利润是否靠主业
3）主营产品是否属于淘汰类范围
4）是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5）是否靠重要商标、专利等吃饭
案例讲解：昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思
四、透过资产负债表看企业经营风险
1、通过截面，诊断企业是否“贫血”
2、企业的“新陈代谢”是否正常
3、资产的变现能力和流动性是否太差
4、企业的债务负担是否“超重”
5、资产决策的三大核心问题分析
1）从资产负债表看公司风险偏好
2）从资产负债表看公司战略转型
3）从资产负债表看公司决策成败
6、透过资产负债表看清实质管理问题
1）资产未必是资产，财务数据的假象
2）负债未必是负债，负债的双面性
3）公司资产质量分析的“7大思路”
案例分析
五、透过经营性现金流看企业经营风险
1、经营获得的现金流是立身之本
1）经营活动企业造血功能
2）投资活动企业换血功能
3）筹资活动企业输血功能
4）企业现金流的八种情况分析
2、导致企业资金链断裂的五大核心原因
原因1：经营性现金流缺乏
原因2：固定资产投资过大
原因3：过多库存积压滞销
原因4：应收账款逾期过多
原因5：过多的短期借款
案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果
3、如何作好资金风险管理
1）九大日常经营管理之举盘点家当、轻重缓急、利用红利、首当其冲、调整策略、主张权利、友好协商、盘活资产、紧衣缩食
案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”、谨防业财之间资金管理严重脱节
2）三大长期经营规划之措现金为王、互补投资、未雨绸缪
案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经
管理工具展示：资金预测管理驾驶舱
案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”

第三讲：各经营环节内控风险管理关键点
一、成本管理：控制利润的黑洞
1、“为有源头活水来”之降本增效
2、总成本战略将成本优势转化为核心竞争力
3、控制成本之精髓“全程控制及优化流程”
4、走向“先策后控”的成本耦合管理时代
5、成本控制体现在细节处讲究精细化管理
6、成本控制并非越低越好需把握适度原则
7、除了看得见更甚三个看不见的成本控制
诸多相关案例讲解及落地方案执行
二、十大经营环节内控风险管理的关键点及案例分享
1、企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些
2、如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑
3、真实案例逐一为内控管理现身说法
1）物资及存货管理（采购环节；出入库、调拨环节、盘点环节等）
2）合同管理环节的风险及流程管控关键点
3）生产/制造环节的风险及流程管控关键点
4）发票的合规合法风险管理
5）收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点
6）费用支出、报销的合规合法管控关键点
7）佣金支付、贪污受贿法律风险管理
8）销售舞弊案例分析及内控防范
9）应收账款的管理与催收技巧
10）企业常见法律风险案例分析及防范措施
案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失
案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件
案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本
案例：发票管理带给企业的沉重代价
案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理
案例：17个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）

第四讲：如何做好企业的内控与风险管理
一、价值观念的引领与打造
1、舞弊三角形定律
2、风控的三道防线
二、经营风险的分析与评估
1、分析风险的可能性及发生的频率
2、评估企业的经营风险
3、风险可能性的定性测评
4、风险性质的定性分析
5、风险评价程序及内容
工具交付：《风险评价程序及内容》《风险性质及程度综合评判表》《风险热力图》
《运营风险综合分析矩阵》《风险发生可能性、损失程度和处理方法效果分表》
《风险预防成本与风险损失动态分析图》
三、内控报告的自评与撰写
1、内部控制评价遵循原则
2、内部控制评价报告要素
3、内部控制评价的程序
4、内部控制缺陷的认定
5、内部控制评价报告披露内容
内控评价报告示例：业务流程梳理与监督、现场管理深入与把控、问责机制度考评与执行

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